Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
05.10.2017, 16:41 | #1 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Добрый день!
Подскажите по такому вопросу. ИП на УСН д-р является агентом по агентскому договору. Вознаграждение на р/с пришло. Какие мои действия как бухгалтера ип-агента? Я не очень понимаю что делать. Спасибо! |
05.10.2017, 17:01 | #2 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 704
Спасибо: 34
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
1. Отразить реализацию услуг в программе учета (если это еще не сделано)
2. Сформировать и распечатать акт выполненных работ, подписать. 3. Отразить поступление денег на р\с в программе. Пока все)) Потом, исчислить налог с выручки, т.е. с поступившей суммы, в зависимости от системы налогообложения.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... Последний раз редактировалось dim3740; 05.10.2017 в 17:03. |
||
Сказали спасибо: | Sadko220 (05.10.2017) |
05.10.2017, 17:04 | #3 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
по п.2 вопрос,договор связан с продажей товара...
то,что вознаграждение облагается налогом,даже не сомневалась,оно в доходах реализация кому должна быть?принципал на осно... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.10.2017, 17:52 | #5 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
|
05.10.2017, 17:59 | #6 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Это хорошо, что вовремя увидели. Агентское вознаграждение будет Вашим доходом и составьте отчет агента, который должен подписать Принципал. Мы отчет составляли за месяц.
|
Сказали спасибо: | Sadko220 (05.10.2017) |
05.10.2017, 18:02 | #7 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
|
05.10.2017, 18:06 | #8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Sadko220, отчет агента должны составлять Вы, периодичность скорее всего прописана в договоре (моё предположение)). Отчет должен быть подписан обеими сторонами. Акт составляется на основании этого отчета.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Sadko220 (05.10.2017) |
05.10.2017, 18:09 | #9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
............
Развернуть для просмотраКАК ПОСРЕДНИКУ (АГЕНТУ, КОМИССИОНЕРУ) ВЫСТАВЛЯТЬ,
ПЕРЕВЫСТАВЛЯТЬ И РЕГИСТРИРОВАТЬ В ЖУРНАЛЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ ПРИ ПРОДАЖЕ ТОВАРОВ? Если ваша компания - комиссионер или агент, действующий от своего имени (посредник), который продает товары комитента (принципала) - плательщика НДС, вы должны (Письмо Минфина от 27.06.2016 N 03-07-11/37290): 1) выставлять покупателям счета-фактуры с НДС и при отгрузке товаров, и при получении предоплаты (Письмо Минфина от 01.07.2013 N 03-07-14/25028); 2) вести журнал учета счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК РФ). Это надо делать, даже если вы применяете УСН. Особенности составления счетов-фактур. В строках 2, 2а, 2б счетов-фактур, выставленных покупателю, вы указываете реквизиты вашей компании (Письма Минфина от 19.07.2017 N 03-07-09/45747, ФНС от 05.08.2013 N ЕД-4-3/14103@). Остальные строки и графы заполняете в общем порядке. Копии этих счетов-фактур направьте комитенту (принципалу). Получив копию, комитент (принципал) выставит вам свой счет-фактуру с теми же показателями. Если по счету-фактуре вместе с товарами комитента (принципала) вы продали свои товары, то комитент выставит вам счет-фактуру только на стоимость его товаров и относящуюся к ним сумму НДС. Регистрация счетов-фактур. Счета-фактуры, выставленные покупателям, вы регистрируете в ч. 1 журнала учета счетов-фактур за квартал, в котором они составлены (п. 3 Правил ведения журнала учета). Номер графы ч. 1 журнала учета Что указать при регистрации счета-фактуры, выставленного покупателю (п. 7 Правил ведения журнала учета) на товары (работы, услуги) на полученный от него аванс 1 Порядковый номер записи 2 Дату выставления счета-фактуры 3 01. Если в счете-фактуре приведены данные как о товарах комитента, так и о ваших собственных товарах, укажите другой код - 15 02 4 Номер и дату из строки 1 счета-фактуры 5 Номер и дату из строки 1а счета-фактуры. Если в этой строке нет данных, графа 5 не заполняется 6 Не заполняется 7 Не заполняется 8 Наименование покупателя из строки 6 счета-фактуры 9 ИНН и КПП покупателя из строки 6б счета-фактуры 10 Наименование комитента (принципала) 11 ИНН и КПП комитента (принципала) 12 Номер и дату из строки 1 счета-фактуры, полученного от комитента (принципала) на проданные вами товары или полученный вами от покупателя аванс. Эти данные вы укажете в графе 4 ч. 2 журнала учета при регистрации счета-фактуры комитента (принципала) 13 Наименование и код валюты из строки 7 счета-фактуры 14 Сумму из графы 9 строки "Всего к оплате" счета-фактуры. Эту сумму указывайте полностью, даже если в счете-фактуре есть ваши товары, которые вы продали вместе с товарами комитента (принципала) (пп. "о" п. 7 Правил ведения журнала учета) 15 Сумму из графы 8 строки "Всего к оплате" счета-фактуры. Если по счету-фактуре вместе с товарами комитента (принципала) вы продали свои товары, указывайте НДС только по товарам комитента (принципала) (пп. "п" п. 7 Правил ведения журнала учета) 16 Не заполняется 17 Не заполняется 18 Не заполняется 19 Не заполняется Счета-фактуры, полученные от комитента (принципала), вы регистрируете в ч. 2 журнала учета счетов-фактур за квартал, в котором они составлены (п. п. 3, 12 Правил ведения журнала учета). Номер графы ч. 2 журнала учета Что указать при регистрации счета-фактуры комитента (принципала) (п. 11 Правил ведения журнала учета) на проданные вами товары (работы, услуги) на аванс, полученный вами от покупателя 1 Порядковый номер записи 2 Дату получения счета-фактуры 3 01 (при получении сводного счета-фактуры - 27) 02 (при получении сводного счета-фактуры - 28) 4 Номер и дату из строки 1 счета-фактуры 5 Номер и дату из строки 1а счета-фактуры. Если в этой строке нет данных, графа 5 не заполняется 6 Не заполняется 7 Не заполняется 8 Наименование продавца из строки 2 счета-фактуры 9 ИНН и КПП продавца из строки 2б счета-фактуры 10 Заполняется, только если вы привлекаете для продажи товаров субкомиссионера (субагента). Тогда в этой графе указывается наименование субкомиссионера (субагента) 11 Заполняется, только если вы привлекаете для продажи товаров субкомиссионера (субагента). Тогда в этой графе указывается ИНН и КПП субкомиссионера (субагента) 12 2 13 Наименование и код валюты из строки 7 счета-фактуры 14 Сумму из графы 9 строки "Всего к оплате" счета-фактуры 15 Сумму из графы 8 строки "Всего к оплате" счета-фактуры 16 Не заполняется 17 Не заполняется 18 Не заполняется 19 Не заполняется Даже если ваша компания применяет ОСН, вы не регистрируете: - счета-фактуры, выставленные покупателям, - в книге продаж (п. 20 Правил ведения книги продаж); - счета-фактуры, полученные от комитента (принципала), - в книге покупок (пп. "в" п. 19 Правил ведения книги покупок). Представление данных о выставленных и полученных счетах-фактурах в ИФНС. Вы должны представить в ИФНС журнал учета счетов-фактур за квартал, в котором вы выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредника, если одновременно выполняются два условия (п. 5.2 ст. 174 НК РФ): 1) ваша организация сама не является плательщиком НДС (например, потому, что применяет УСН); 2) ваша организация не признается налоговым агентом по НДС по любому основанию. Журнал учета счетов-фактур за квартал, в котором вы выставляли (перевыставляли) или получали счета-фактуры в качестве посредника, надо представить в ИФНС в электронной форме не позднее 20-го числа месяца, следующего за этим кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). Если вы не обязаны представлять в ИФНС журнал учета счетов-фактур, вы должны отразить сведения из него в разд. 10 и 11 декларации по НДС (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 49, 50 Порядка заполнения декларации по НДС). [свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Sadko220 (05.10.2017) |
05.10.2017, 18:10 | #10 | |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Цитата:
как этот отчет отражается у принципала(тут разобралась кто есть кто)? какие последствия если этого не сделать и когда принципал начнет просить этот отчет? |
|
05.10.2017, 18:15 | #12 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Цитата:
При проверке ИФНС может переквалифицировать агентский договор в обычный купли-продажи. |
|
05.10.2017, 18:16 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
05.10.2017, 18:21 | #15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Sadko220, вы прочли что я вам скинула? У вас принципал на ОСНО, там все ваши действия описаны
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
06.10.2017, 14:01 | #18 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
Ситуация: должны ли розничные торговые организации, которые продают товары в качестве комиссионеров (агентов) по посредническим договорам, вести журнал учета счетов-фактур
Нет, не должны. Во-первых, розничные торговые организации не выставляют счета-фактуры при реализации товаров населению (п. 7 ст. 168 НК РФ). Вместо них покупателям выдаются кассовые чеки или документы строгой отчетности. К отчетам посредника, которые розничные продавцы составляют для комитентов (принципалов), они прилагают копии либо контрольно-кассовых лент, либо выданных квитанций. Из-за этих особенностей документооборота у посредника попросту не будет счетов-фактур, которые он мог бы регистрировать в журнале учета. Во-вторых, покупатели, приобретающие товары в розницу, не предъявляют НДС к вычету. А значит, налоговым инспекциям нет смысла контролировать соответствие между суммами вычетов и суммами, которые комитенты (принципалы) начисляют в бюджет по таким операциям. В-третьих, в пункте 3.1 статьи 169 Налогового кодекса РФ, который устанавливает обязанности вести журнал учета, говорится о посредниках, которые выставляют (получают) именно счета-фактуры, а не какие-либо другие документы. На посредников, которые не оформляют счета-фактуры, положения этого пункта не распространяются. Таким образом, если розничная торговая организация по посредническим договорам от своего имени продает товары третьих лиц, такие операции в журнале учета счетов-фактур не регистрируйте. По другой посреднической деятельности журнал учета счетов-фактур нужно вести. Аналогичные разъяснения есть в письмах Минфина России от 6 апреля 2016 г. № 03-07-09/19563, от 30 января 2015 г. № 03-07-11/3488. «Как вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур». О.Ф. Цибизова Кто должен вести . Какие счета-фактуры регистрировать в журнале . За какие периоды вести журнал . Способы ведения . Коды видов операций . Заполнение журнала . Заверение журнала . Отражение в декларации . Срок сдачи журнала в налоговую инспекцию . Хранение журнала и документов . Исправление журнала после сдачи © Материал из БСС «Система Главбух». |
06.10.2017, 14:22 | #20 |
Фриланс
Регистрация: 15.04.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор.ИП на УСН д-р агент(мы)
|
|
|