Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.08.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться. В августе ввезли импорт РБ-РФ (не товар, а результат переработки давальческого сырья, но это не очень важно, просто поясняю), сдали декларацию, заплатили НДС, отправили в ИФНС заявления о ввозе (их еще не подтвердили). И затем вывезли это обратно в РБ. Уже, конечно, другой компании. Т.е. экспорт. Было это все дело в августе. И импорт и экспорт был осуществлен в августе. И сегодня получаю от контрагента уже Заявление с отметками налоговой. Т.е. экспорт подтвердился раньше импорта, что само по себе довольно странно для меня)). Но, вопрос вот какой. Как вообще мне это все оформить? Читаю, что нужно восстановить НДС. Я так понимаю импортный? Как это все соединить в одну декларацию по НДС за квартал. Я, в принципе, хорошо разбираюсь и в импорте и в экспорте по отдельности, а как все это увязать не понимаю. Я в декларацию по НДС за квартал включаю суммы уплаченного импортного НДС и в этой же декларации его восстанавливаю? В общем, поясните кто что может)) Спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.08.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Так, у нас бумага мешочная, сделана из макулатуры. Макулатура - сырьевой товар, а вот бумага из нее. Получается, что товар у нас не сырьевой.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.08.2016
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Но это бывший импорт. Я заплатила на него НДС. Что мне с ним-то делать.
Ваш ответ подходит под то, что я уже написала в вопросе. Везде написано то, что вы сказали.Я, как раз, и прошу объяснить, что это значит. Какой вычет? Как это сделать? Я знаю, что значит слово вычет, а что это значит в этом конкретном случае. Мне писать сумму уплаченного импортного НДС в одной строке и ту же сумму куда? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вычет НДС по импорту у вас будет в обычном порядке.
Так, как будто никакого экспорта у вас нет. Т.е если это ЕАЭС, начислили НДС к уплате, уплатили и сдали Заявление. Получили Заявление с отметкой и применили вычет. Вычет будет тогда, когда выполнили требования: • товары приняты на учет (п. 1 ст. 172 НК РФ); • товары используются в деятельности, облагаемой НДС; • есть подтверждение оплаты НДС в виде Заявления о ввозе с отметкой ИФНС. Экспорт подтвержденный показали в разделе 4 и никакой связи у него с вычетом нет, если это несырьевой товар. Тут только если не подтвердили, то вернетесь в период отгрузки и там начислите НДС 18% с реализации и доплатите и уточненку сдадите. А вычет как был, так и остался в разделе 3 декларации по НДС, в том периоде, когда на него право появилось и его не трогают уже. Это изменения 2016г, уже больше года так работаем. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | petitka (11.10.2017) |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Отлично
![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Метки |
импорт, ндс, экспорт |
|
|