Бухгалтерский учет в адвокатском бюро

[iryss]

Т.к. мы коллегия, то договоры заключаются с адвокатом, а не с коллегией, поэтому заключенные, но не оплаченные договоры не фиксирую. Коллегия то к этим договорам отношения не имеет. Акты сверок требуют, но опять же с адвокатом, а не с коллегией. Учет их задолженностей в одной коллегии ведет помощник (для себя, как говорится), в другой, я в экселе. На актах сверках печати не ставим, только подпись адвоката. Меня по большому счету акты не интересуют, деньги поступили, я их отдала адвокату, удержала налоги, мне по большому счету все равно, как они будут разбираться между собой. Если возврат гонорара, то адвокат пишет "заявление, прошу удержать такую то сумму из перечисленного мне гонорара такого то". Но любой договор между доверителем и коллегией влечет за собой возможность начисления и НДС и прибыли и т.д.
проводки:
поступил гонорар 51 76.5
начислены расходы адвоката 76.8 86
отработан гонорар (фиксируется сумма в учетном листе за подписью адвоката)
76.5 76.8
начислен НДФЛ
76.8 68
выплачен гонорар 76.8 50 (51)
Как то так. И 62 счет не использую,

[НКО]

Учет у меня такой же. Просто вместо 76.5 использую (ради удобства) 62 счет, так как веду в 1с 8.3. Соответственно могу видеть подробно что отработали, что оплатили, сделать сверку и т.д.

Адвокат оказал услугу:
отражаю Д 62 (76.5) К 76 в учете, он ведь ее оказал.
При поступлении оплаты отражаю в доходе адвоката и выплачиваю.

А тут не платит, банкрот. Вот и спрашиваю, как списывают коллеги просроченную задолженность.