Пакет документов для получения освобождение от уплаты НДС

[angel_]

Veselenochka, все правильно....но, на сколько я помню, ты же делала такие предположения, что написал автор другого форума, просто мы его отвергли......именно ссылаясь на то, что при отсутствии лицензии, мы являемся плательщиками НДС, а может здесь ключевые слова:

планировали,ч то ваша деятельность не будет облагаться НДС.
Следовательно, уплаченный НДС следовало включать в стоимость МПЗ,
в расходы.

[Veselenochka]

Сообщение от angel_

Veselenochka, все правильно....но, на сколько я помню, ты же делала такие предположения, что написал автор другого форума, просто мы его отвергли......именно ссылаясь на то, что при отсутствии лицензии, мы являемся плательщиками НДС, а может здесь ключевые слова:

вот именно - то мнение мы отвергли, потому что вы могли лицензию не получить и заняться чем-нибудь другим, облагаемым НДС...

мне кажется ты все правильно сделала: 2-ой квартал мы не берем, так как тебе НДС возместили (или нет?), по 3-му кварталу по возмещению тебе отказали? НДС ты приняла к зачету, потом списала его в расходы - так? ну а с 4 квартала когда получили лицензию ты учитываешь НДС в стоимости. так?

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

вот именно - то мнение мы отвергли, потому что вы могли лицензию не получить и заняться чем-нибудь другим, облагаемым НДС...

Согласна, это на самом деле так, но если вспонить разговор с начальником по НДС.....помнишь я писала, ведь она же тоже сказала, что я должна была учесть этот НДС в материалах......Ладно,, придерживаемся версии, что лицензию могли бы и не получить....

Сообщение от Veselenochka

мне кажется ты все правильно сделала: 2-ой квартал мы не берем, так как тебе НДС возместили (или нет?),

возместили, но деньги не вернули....я настаивать не стала. Дир. до сих пор спрашивает, где деньги по возмещенному НДС

Сообщение от Veselenochka

по 3-му кварталу по возмещению тебе отказали? НДС ты приняла к зачету, потом списала его в расходы - так?

я его восстановила, сначала так: Дт 19.3 Кт 68.2-----Дт 91.2 Кт 19.3. Потом уже так: Дт 91.2 Кт 68.2

Сообщение от Veselenochka

ну а с 4 квартала когда получили лицензию ты учитываешь НДС в стоимости. так?

так как были поступления до 22 октября...
23.10. я сделала так:Дт 91.2 Кт 19.3

[Elene_L]

Сообщение от Veselenochka

потому что пока нет лицензии 0 нет права учитывать НДС в стоимости товара...

Совершенно верно! именно так и решили... Я сегодня вечером перечитала всю вашу переписку с октября прошлого года...
И тоже говорила Ангелу...

Сообщение от Elene_L

В любом случае, нет лицензии, нет права работать без НДС.

[angel_]

Elene_L, если все что мы с вами сделали правильно. Ошибка в том, что я не должна была подавать НДС к возмещению, но так получилось что подала...каюсь...тем более, что по своей опытности они мне его еще умудрились и возместить, но это ладно, бог с ним.
Скажите, что я должна была делать с 22 октября с НДС.
Elene_L, до 22 октября я тоже приходовала материалы с выделенным НДС.

[Elene_L]

Сообщение от angel_

до 22 октября я тоже приходовала материалы с выделенным НДС.

я так и решила, и даже спрашивала тебя об этом, исходя из того, что в декларации за 4 квартал, твоя программа автоматически заполнила 220 строку...
Поэтому в декларации за 4 квартал надо было показать НДС восстановленный (190 строка) и НДС зачтённый(220 строка) в 3 разделе Декларации. Но так как всё равно результат к перечислению был бы ноль, не переживай, что сдала только 9 раздел. Не носи уточнённый, обойдутся.

Сообщение от angel_

что я должна была делать с 22 октября с НДС.

С дня получения лицензии (с 22 октября 2008г.) , надо приходовать стоимость материалов одной суммой, не выделяя НДС, как это делаю я, в организации, которая у меня на УСНО. Дт 10 Кт 60 Всё просто...

[angel_]

Сообщение от Elene_L

С дня получения лицензии (с 22 октября 2008г.) , надо приходовать стоимость материалов одной суммой, не выделяя НДС, как это делаю я, в организации, которая у меня на УСНО. Дт 10 Кт 60 Всё просто...

С 22 октября я так и делаю.

[angel_]

Вижу своим тупизмом....совсем вас запутала

[angel_]

Как говорилось ранее, я этот вопрос поднимала на другом форуме и человек ответил на него. цитата была приведена выше. Я попросила его прокомментировать свой ответ, но к сожалению......ответа пришлось ждать долго и вот сегодня, боги надо мной сжалились и я получила ответ, хочу поделиться с вами:

Подробно про свой случай вы можете прочитать в ст.170 НК.
Давайте разбираться. Вы несете некие расходы. Цель этих расходов (в перспективе) - деятельность, необлагаемая НДС. Никакой иной деятельности и выручки у вас не было.
Отсюда следует, что весь "входной" НДС в соответствии с нормами ст.170 вы должны были учитывать в стоимости приобретаемых ТРУ (товаров, работ, услуг). Вместо этого вы предъявляли этот НДС к возмещению. Предъявляли ошибочно, у вас не было никаких оснований для таких действий.
Ошибки нужно исправлять, неправомерно возмещенный налог нужно восстановить.
Но восстановить не проводкой Д 91.2 - К 68-НДС, а исправительными проводками.
1. сторнируете возмещение Д 68-НДС - К 19 - сторно (или Д 19 - К 68-НДС).
2. списываете 19 счет на стоимость ТРУ: Д 20(10, 26, 44) - К 19.
Вот и все.

Если в промежутке между поиском подарков своим мужчинам вы решите заглянуть в эту тему и оставить свой комментарий, я буду рада. Очень вас жду, скучаю, уважаю......спасибо, за то, что так ко мне терпимы.

[Veselenochka]

вот какой пример в голову пришел - я, как физическое лицо, иду и покупаю себе машину. при этом прав у меня нет. но я же СОБИРАЮСЬ их получать. соответственно я могу управлять машиной?
по аналогии - у вас не было лицензии, но вы же СОБИРАЛИСЬ ее получать...

ты можешь конечно списать этот ндс на 20 счет... и возможно это прокатит....
про деятельность в перспективе без НДС можно было бы говорить если бы лицензия была получена, но деятельность не велась по другим причинам...

я уже запуталась тоже....

[angel_]

Veselenochka, не надо, не путайся.....посмотри еще выдержки нашего с ним диалога.
Я:

спасибо за комментарий...я уже поняла, что напортачила с возмещением, согласна с проводками.....они действительно должны быть такими и были....не могу вспомнить, почему я их исправила, да это, теперь и не важно. Но почему потом все это списать нельзя на в Дт 91.2 счета. Мне что надо сортировать НДС: столько отнести на сч. 20, а столько на 26?

ОН:

Ну если вам нужна более-менее точная цифирь общехоз. расходов или себестоимости - нужно сортировать.
А если все в котле, то можно и на 91.2 оставить.

Из всего выше сказанного, понятно, что ничего исправлять не надо, НДС подлежит восстановлению. Мне только не понятно, почему при формировании техналогоического анализа в бух. учете, программа выдает ошибку.

[Veselenochka]

Вопрос № 6637 (задан 19.10.2006).
Рубрика «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ»

Основной вид деятельности организации-игорный бизнес.В данное время получаем лицензию и основной вид деятельности не ведем.Но приобретаем основные средства,уплачиваем аренду за офис,приобретаем бланки,канцтовары.По всем этим ОС,товарам и услугам уплачиваем контрагентам НДС,возникает определенная сумма НДС к зачету.Но поскольку отсутствует налогооблагаемая база,в налоговой декларации зачетный НДС не показываем.Вопрос:куда списать суммы образовавшегося зачетного НДС,и как правильно расчитать налог на недвижимость по основным средствам,отраженным на счете 08?

ОТВЕТ:

1. Суммы НДС, уплаченные поставщикам, при отсутствии НДС, исчисленного по реализации, продолжают учитываться на счете 18 "НДС по приобретенным товарам, работам, услугам". Вместе с тем, согласно п.34.2 Инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, утв. пост. МНС РБ от 31.01.2004 № 16, плательщики имеют право относить суммы налога, подлежащие уплате при приобретении либо при ввозе на таможенную территорию РБ объектов, на увеличение их стоимости. Данные суммы налога в книге покупок не отражаются. 2. Налог на недвижимость в соответствии с п.23 Инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на недвижимость организациями, утвержденной постановлением МНС РБ от 31.01.2004 № 14, с изменениями и дополнениями, налог определяется организациями ежеквартально исходя из наличия основных средств по остаточной стоимости на начало квартала и 1/4 утвержденной годовой ставки. Основные средства согласно Типовому плану счетов бухгалтерского учета, утв. пост. Минфина РБ от 30.0.52003 № 89, учитываются на счете 01 "Основные средства". Суммы, отраженные на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы" не подлежат налогообложению за исключением незавершенного строительства с истекшими сроками строительства в с 35- 37 Инструкции. Вместе с тем, согласно п.36 Инструкции по объектам, строительство которых осуществляется хозяйственным способом, налог не начисляется. При этом необходимо соблюдать порядок и сроки принятия основных средств к учету, установленные п.15 Инструкции по бухгалтерскому учету основных средств, утв. пост. Минфина от 20.12.2001 № 127, с изменениями и дополнниями.

На вопрос ответил консультант Прохожая Валентина Александровна

[angel_]

Veselenochka, останавливаемся на том, что было изложено раньше на 23 страницах, т.е. восстановлением НДС, только не пойму, почему программа мне выдает такую ошибку:

3. Результаты анализа бухгалтерских итогов:
Счет 19.3 НДС по приобретенным МПЗ
<...> - Отрицательный остаток в рублях - (-5904.25) - по дебету активного счета!
<...> - Отрицательный остаток в рублях - (-5904.25) - по дебету активного счета!
и

[Veselenochka]

тут как я понимаю есть 2 пути:
1. ты решаешь что НДС к зачету нельзя было принимать, а надо учесть его сразу в стоимости товара - тогда ты сторнируешь принятье к зачету и вешаешь его на стоимость материалов, и т.д. тогда он у тебя в тиоге и спишется на 20 или 26 - вместе со списание стоимости этих материалов. только в этом случае наверное не сторнировать надо, а переделывать тот период когда НДС был принят к зачету - т.е. подавать уточненки по НДС
2. при получении лицензии ты восстанавливаешь НДС ранее принятый к зачету и списываешь его на 91,2

[Veselenochka]

а что у тебя там было? какие проводки ты делала?

[angel_]

Можно вот этот момент по подробнее, мне кажется у меня здесь ошибка:

Сообщение от Elene_L

Я сейчас попробовала у себя в программе проделать эти операции... На основании "Документ поступления" или "Поступление МПЗ" (зависит от конфигурации 1С) сформировала "сторно записи книги покупок", возникла проводка Дт 68.2 Кт19.3 сумма красная (как и должно быть)]

[angel_]

За октябрь месяц, книга покупок должна формироваться?

[Копейка]

Сообщение от Veselenochka

Вопрос № 6637 (задан 19.10.2006).
Рубрика «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ»

Veselenochka, это, по-моему, для белорусов (РБ).

[Копейка]

Ошибки нужно исправлять, неправомерно возмещенный налог нужно восстановить.

angel_, а ты ему сказала, что тебе так ничего и не возместили?

[angel_]

Сообщение от Копейка

angel_, а ты ему сказала, что тебе так ничего и не возместили?

Копейка, какая разница возместили или нет.....кстати, а я ему по-моему ничего и не писала, о том, что они мне сделали возмещение......он пишет о том, что я не имела права требовать возмещения, т.к. деятельности не было.
А потом я же просто цитаты еще одного мнения привела. Еще, подключила в эту тему Юрия 87 с нашего форума, но он почему то не стал отвечать в теме, а отвечал в личке. Все равно, вывод один, что НДС подлежит восстановлению, т.е. работа была проделана правильно, теперь надо правильно ее отразить в 1С.