Форум: Можно ли включить сумму дебиторской задолженности во внереализационные расходы в 2015 Форум Главбух

Баскова · 12.04.2018, 17:30

Здравствуйте.
Добрый день.У нас ООО на ОСНО. В 2016 году судились с покупателем за неисполнение договорных отношений.Суд выиграли.В нашу пользу подлежала сумма к взысканию в размере основного долга-472 818,18; неустойка - 2 398 768,48 рублей( сумма большая, та как в договоре была прописана сумма неустойки - 1%); проценты за просрочку оплаты - 5120,92.Решение вступило в силу 13.10.16. Мы должны были включить сумму 2 403 889,4 рублей во внереализационные доходы по налогу на прибыль за 2016 год и заплатить налог на прибыль в размере 480 777,88 рублей,но не включили....платить нечем.По этому исполнительному листу мы вообще не получили денег.. 11.01.18 получили от судебных приставов постановление об окончании исполнительного производства и возвращение исполнительного документа получателю так как у должника отсутствует имущество и все меры остались безрезультатными.
Получили с налоговой уведомление о даче пояснений о том,что мы не отразили сумму 2403889,40 во внереализационных доходах по налогу на прибыль и занизили сумму исчисленного налога на прибыль за 2016 г в размере 480 777,88 руб.
Налог платить нечем.
Может сумма,про которую я сейчас напишу может нас как-то спасти. В 2010 году нам не заплатил покупатель 1 415 000 руб.Судились,суд выиграли.В конце 2011 года окончено было производство,денег они не заплатили,затем в 2011 г. было возобновлено исполнительное производство. В 2014 году у фирмы должника появился правоприемник и судебный пристав обратился в суд,чтобы долг перешел на правоприемника. Суд согласился и назначил заседание,потом наверное должен был быть какой-то документ,что долг перешел на правоприемника,но я его не нашла (но может он и есть). А в декабре 2015 года фирма-правоприемник прекратила деятельность.
Проводки в программе есть такие:
30.03.12 Д91.2 К63 для БУ 1 415 729,57
007 - 1 415 729,57.
31.12.12 Д63 К62.1 для БУ 1 415 729,57
Я так поняла,что в НУ эта сумма была не использована.
Так нельзя подать корректировку за 4 кв.2015 год и включить сумму 1 415 000 во внер.расход?Тогда по итогам 2015 года получится убыток. Убыток можно было бы перенести на следующий 2016 год (по правилам,действовавшим до 2017 года убыток можно перенести на следующий год в полной сумме)

12.04.2018, 17:30	#1
Баскова начинающий бухгалтер Регистрация: 29.07.2010 Сообщений: 2,551 Спасибо: 13	Можно ли включить сумму дебиторской задолженности во внереализационные расходы в 2015 Здравствуйте. Добрый день.У нас ООО на ОСНО. В 2016 году судились с покупателем за неисполнение договорных отношений.Суд выиграли.В нашу пользу подлежала сумма к взысканию в размере основного долга-472 818,18; неустойка - 2 398 768,48 рублей( сумма большая, та как в договоре была прописана сумма неустойки - 1%); проценты за просрочку оплаты - 5120,92.Решение вступило в силу 13.10.16. Мы должны были включить сумму 2 403 889,4 рублей во внереализационные доходы по налогу на прибыль за 2016 год и заплатить налог на прибыль в размере 480 777,88 рублей,но не включили....платить нечем.По этому исполнительному листу мы вообще не получили денег.. 11.01.18 получили от судебных приставов постановление об окончании исполнительного производства и возвращение исполнительного документа получателю так как у должника отсутствует имущество и все меры остались безрезультатными. Получили с налоговой уведомление о даче пояснений о том,что мы не отразили сумму 2403889,40 во внереализационных доходах по налогу на прибыль и занизили сумму исчисленного налога на прибыль за 2016 г в размере 480 777,88 руб. Налог платить нечем. Может сумма,про которую я сейчас напишу может нас как-то спасти. В 2010 году нам не заплатил покупатель 1 415 000 руб.Судились,суд выиграли.В конце 2011 года окончено было производство,денег они не заплатили,затем в 2011 г. было возобновлено исполнительное производство. В 2014 году у фирмы должника появился правоприемник и судебный пристав обратился в суд,чтобы долг перешел на правоприемника. Суд согласился и назначил заседание,потом наверное должен был быть какой-то документ,что долг перешел на правоприемника,но я его не нашла (но может он и есть). А в декабре 2015 года фирма-правоприемник прекратила деятельность. Проводки в программе есть такие: 30.03.12 Д91.2 К63 для БУ 1 415 729,57 007 - 1 415 729,57. 31.12.12 Д63 К62.1 для БУ 1 415 729,57 Я так поняла,что в НУ эта сумма была не использована. Так нельзя подать корректировку за 4 кв.2015 год и включить сумму 1 415 000 во внер.расход?Тогда по итогам 2015 года получится убыток. Убыток можно было бы перенести на следующий 2016 год (по правилам,действовавшим до 2017 года убыток можно перенести на следующий год в полной сумме)