Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
У меня, на конец периода, кредитовое сальдо по 99 счёту на сумму 60 000 руб.;
На начало периода, дебетовое сальдо Нераспределённой прибыли по 84 счёту, составила - 60 000, 00 руб.; Прибыль, подлеж. распред. по Дт 84.1 - 15 000, 00 руб.; Убыток, подлеж. покрытию по Дт 84.2 - 45 000, 00 руб. Я бух. справкой, в отчётном периоде, сделал проводку: Дт 84.1 - Кт 84.2 - 45 000, 00 руб. В итоге, на конец периода, у меня дебетовое сальдо по 84 счёту - 60000,00 руб. и дебетовое сальдо на субсчёте 84.1 - 60 000, 00 рублей. После "Технологического анализа бухгалтерского учёта" "система" бьёт краснотой: Д. 84.1 - К.84.2 Сумма проводки: 45 000, 00 руб. Нестандартное распределение собственных средств. А как правильно можно " нейтрализовать" эту прибыль, что бы было "стандартное" распределение собственных средств? И "система" не била краснотой?????????????????????????????? У меня в голове уже "каша". Я понимаю только, что убытки прошлых лет, "списывают" мне сегодняшнюю прибыль и я не буду платить налог на прибыль!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Но как правильно проводки сделать??????????????? ![]()
__________________
С Уважением, ![]() Последний раз редактировалось OMEGA-DV; 25.10.2008 в 20:57. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.03.2008
Сообщений: 225
Спасибо: 0
|
![]()
OMEGA-DV, а вы уже по итогам 9-ти месяцев решили так сделать? Вроде по итогам года надо делать. (в БУ, но проводки не такие). А в НУ нужно убыток прошлых лет указать в декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу 02. Эта сумма перенесется в лист 02 (строка 110) и платить вам не придется (это если вы убыток прошлых лет списываете по итогам отчетных периодов) (Вы правда, моим советам не очень-то доверяйте, проверяйте)
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Olguchka,
Цитата:
Но для этого я должен сделать какие то "правильные" проводки, для начала........
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Olguchka,
Цитата:
А как, "ЭТО" найдёт своё отражение в оборотно-сальдовой? То,что я рисую в Декларациях, остаётся только в Декларациях, а не в учёте!
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
А может, я "кверх ногами" всё поставил?
Может, сальдо на конец периода, должно быть дебетовое на субсчёте - 84.2? - 60000,00 руб. - убыток, подлеж. покрытию?
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Olguchka,
"ЭТО" и не будет никак отражаться в оборотно-сальдовой. И НЕ ДОЛЖНО?
__________________
С Уважением, ![]() Последний раз редактировалось OMEGA-DV; 25.10.2008 в 21:47. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.03.2008
Сообщений: 225
Спасибо: 0
|
![]()
Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 в корреспонденции со счетом 99. , таким образом получается до конца отчетного года 84 счет не трогаем. Я не поняла еще вот чего "На начало периода, дебетовое сальдо Нераспределённой прибыли по 84 счёту, составила - 60 000, 00 руб.;
Прибыль, подлеж. распред. по Дт 84.1 - 15 000, 00 руб.; Убыток, подлеж. покрытию по Дт 84.2 - 45 000, 00 руб." это у вас на начало года? |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
А 15 000, 00 руб. - я пытался списать в прошлом квартале, осталось - 45,0 тыс. - убытка. Ну в декларации и списал! А насколько правильно сей факт провёл в учёте? Одолевают меня смутные сомнения! ![]()
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.03.2008
Сообщений: 225
Спасибо: 0
|
![]()
Т.е. по итогам полугодия вы сделали проводку с использованием счета 84? По-моему, так в по итогам 3-х месяцев, полугодия, 9-ти месяцев нельзя делать. Д99 К84 или Д84 К99 делают по итогам года.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
У меня на нём Прибыль сейчас - 60,0 тыс., и на 98 убыток, сейчас должен быть 60,0 тыс. руб. (но почему-то этот "убыток" висит на 84.1 - Прибыль, подлеж. распред.) - это что, чушь?
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Убыток, подлежащий покрытию На субсчет 84.2 "Убыток, подлежащий покрытию" зачисляется сумма убытка со счета 99 "Прибыли и убытки" заключительным оборотом декабря отчетного года (при реформации бухгалтерского баланса). Уже в следующем году (в Январе, например), на основании решения компетентного органа принимается решение о источниках покрытия убытка. Он может быть покрыт за счет накопленной нераспределенной прибыли в обращении (в корреспонденции с субсчетом 84.3 "Нераспределенная прибыль в обращении"), резервных фондов (в корреспонденции со счетом 82 "Резервный капитал") и т.д." Ну, а КОГДА мне исполнять решение "КОМПЕТЕНТНОГО ОРГАНА"? А если "источниках покрытия убытка", сегодняшняя прибыль? И как я всё это должен "развести"???????????????????
__________________
С Уважением, ![]() Последний раз редактировалось OMEGA-DV; 25.10.2008 в 22:27. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.03.2008
Сообщений: 225
Спасибо: 0
|
![]()
В прошлом году после реформации баланса у вас была проводка Д84 К99 .-отражен чистый (непокрытый) убыток 60000р, так? А в течение этого года 84 счет не трогаем вообще до конца года.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
А как "новый" БУХ. после меня, узнает, что я зачёл уже этот убыток в 60,0 тысяч? В Декларацию полезет? И "сей факт", мы в учёте ни как не отражаем? Ну пусть не по 84, но может быть по какому-нибудь другому (84.3 - 84.4?), или ещё как??????????????????????????????????
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.03.2008
Сообщений: 225
Спасибо: 0
|
![]()
у вас ООО? Участники этого ООО и должны решать что они будут делать с непокрытым убытком. Если у вас нет решения участников этого ООО, то вы и ничего с этим убытком в БУ и не делаете. А в НУ вы можете уменьшать сумму прибыли на сумму убытков прошлых лет (можно и по итогам отчетных периодов), что вы и делаете в декларации. ( у вас скорее всего на 82 счете и ничего нет, а на 80 только 10000 р, скорее всего, вы ну никак не можете сделать проводку Д82 К84 или Д80 К84)
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
прибыль | cassiopeya | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 19.10.2008 13:43 |
Прибыль | Г.Б. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 23.07.2008 21:08 |
Прибыль | НАТ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 15.02.2008 15:48 |
Прибыль | татьянасс | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 21.05.2007 17:36 |
Все та же прибыль... | Чума | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 05.03.2007 14:21 |