Декларация по НП. Требование о пояснениях

[Татошик]

Добрый день, дорогие форумчане!
Пришло требование из налоговой о пояснениях по декларации по налогу на прибыль за 2017 год. Скорее всего, занижения налогооблагаемой базы не было. В сторону 041 попали взносы по несчастным случаям и госпошлина за изменения юр.адреса. Правильно ли понимаю, что они все должны попасть в строку косвенные расходы?
К сожалению, я сейчас в отпуске, вернусь на работу только на неделе, и не могу посмотреть первичные документы. Пошлина оплачивалась через сбербанк ген директором наличными. Деньги возвращались ему по заявлению на карту. Считаю, что данный расход могу учесть при расчете НП.
Как правильно ответить на требование налоговой,и в какой момент отправить уточненную декларацию?

[Entry]

Здравствуйте! Если по вашей УП это косвенные расходы, то в косвенные. А расшифровка 041 - НС и ПЗ там нет, а госпошлина есть (Письмо Минфина РФ от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182).

[Татошик]

Видимо, налоговая ее не зачитывает по какой-то причине или не видит, хотя документы без приложения квитанции об оплаченой пошлине не принимаются.

[Татошик]

И да, ошиблась прочие расходы

[Entry]

Вам надо понять, что конкретно они от вас хотят. Если просто расшифровку не дали, а сумма налога не меняется, то какая разница. Ну поясните, что в результате технического сбоя ПО сумма такая-то не отразилась в строке такой-то. Сумма налога не изменилась, уплачена в бюджет полностью и в срок. Уточненку сдавать не обязаны, пояснения дали. Обязуемся быть внимательными и никогда так не поступать больше.

[Татошик]

Спасибо огромное! т.е. я просто даю по электронке письменный ответ, то данная сумма должна была пройти по строке такрй-то, а не по 041? Они просили дать пояснения, почему у нас по 041 сумма больше, чем по их даннным

[Татошик]

Или нужно добавить расшифровку, какие показатели туда попали?

[Татошик]

Кстати, за 1 квартал, получается, та же ситуация. Страховые в 041 строке. За 1 квартал тогда лучше уточненку подать?

[Entry]

Вы же знаете, что должно быть в строке 041 и что в 040 и если что-то лишнее попало, то так и напишите, что в 041 ошибочно указали сумму такую-то из-з сбоя в ПО. Она входит в состав 040 на основании пп... п... НК РФ. В 041 не должна попадать. Если налог не занижен, то никакие уточненки не нужны.

[Татошик]

Спасибо!

[Татошик]

Entry, добрый вечер. Сегодня просмотрела документы. Госпошлина за изменения в уставе уплачена наличными директором. В квитанциях нигде не указано, что за наше ООО. Сумма возмещена на карту по заявлению директора. Налоговая доки приняла и изменения учла. Правильно ли мы учли эту пошлину в расходах по налогу на прибыль?

[Вес`на]

Для налога на прибыль и при УСН уплаченную в бюджет госпошлину включайте в расходы. Это касается госпошлины в суд, за регистрацию изменений в устав или ЕГРЮЛ, за выдачу лицензии (пп. 1, 40 п. 1 ст. 264, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Д68 К71 - уплачена госпошлина
Д20(26,44) - К68 - госпошлина по расходам, связанным с обычной деятельностью

[Татошик]

Спасибо, Весна. Меня несколько смущал способ оплаты пошлины, тк нигде в документах не было указано, что пошлина оплачена за наше ООО

[MarinaAnna]

Татошик, А деньги ему в подотчет выдавали ? Авансовый отчет был ?