отгрузка в долларах сша/ проводки

[Наталья Громова]

Коллеги, добрый день.

Подскажите, пожалуйста, какие проводки будут в следующей ситуации.

Мы продаем товар. Договор в долларах сша.

К примеру, сумма с НДС 1180 долларов США. Переход права собственности в момент подписания ТОРГ 12.
Мы отгружаем 01/04/18 по курсу 60. в товарной накладной сумма -70800 рублей.

Контрагент присылает подписанную накладную с датой 05/04/18.

Какими мне проводками отразить данную реализацию и какими датами?
01/04/18 я должна сделать проводку Д45 К 41. Правильно?
А дальше как? Где то надо отразить момент перехода права собственности 05/04/2018?

Заранее спасибо за помощь!

[glad]

по логике 05.04: Дт62 Кт 90
Дт90 Кт68/2
Дт90 Кт45

[Entry]

01.04
Д 45 К 41
Д 76.ОТ К 68.02

05.04
Д 62.01 К 90.01.1
Д 90.02.1 К 45
Д 90.03 К 76.ОТ

В долларах США - это в у.е что ли? Если так и на ОСНО, то еще проводка НДС.
Если был аванс от покупателя, то значит НДС с авансов добавится.

[Наталья Громова]

Подскажите, а как быть с налоговой декларацией по НДС в этом случае?
У меня ведь счет фактура выписана на одну дату, там сумма - одна.
А при переходе права собственности - дата другая, сумма НДС , соответственно тоже другая...
Что то я запуталась...

[Entry]

Наталья Громова, все верно. Потому что разные правила по НДС и по БУ и налогу на прибыль. На разные даты считаем.

[Наталья Громова]

т.е. получается:
У меня в сф будет сумма на 18/04 -200 000 рублей, а в декларации сумма НДС к уплате на 20/04- 190 000 рублей. Так?
А у контрагента: будет моя сф с суммой 200 000 рублей, но к возмещению он должен в декларации поставить 190 000 рублей. Так?

И в декларации по налогу на прибыть - так же ..

[Entry]

Почему в декларации по НДС и в СФ разные данные у вас? 20.04 - это что вообще за дата? У вас в примере выше было 01.04 и 05.04.
НДС отличается от БУ/Прибыль.
НДС - на дату отгрузки; БУ/Прибыль - на дату перехода права собственности.
Плюс еще БУ/Прибыль курс аванса учитывается, если был аванс.

[Наталья Громова]

Все, поняла.
НДС - на дату отгрузки, а прибыли - на дату перехода права собственности.
С датами ошиблась ( это у меня еще одна аналогичная отгрузка).

Спасибо большое!

[Entry]

Да, все верно поняли - именно так, если не было аванса от покупателя.

[Наталья Громова]

Добрый день. Возник еще один вопрос касательно подписания ТОРГ 12.
Отгрузили товар( договор в долларах). Контрагент подписал ТОРГ 12 датой отгрузки( датой ТОРГ 12). Но по факту получил его позже, что видно из экспедиторской расписки.
Подскажите, так делать можно? У меня камеральная по НДС. За каждую мелочь переживаю..

Заранее спасибо!