Как считать налог Доход - расход = 15% с агентскими договорами

[Макс8]

Добрый вечер. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Клиенты (конечные потребители) - Исполнитель (наш Заказчик) - Исполнитель (мы) - Исполнители (наши Поставщики). Это цепочка реализации проекта. Мы занимаемся организацией экскурсий. В течении года было реализовано несколько проектов, всё оплачено, с Заказчиком и Поставщиками подписаны договора оказания услуг и акты выполненных работ. Какие договора и суммы по ним у Клиента и Заказчика нам не известно. Сейчас Заказчик просит перезаключить договора оказания услуг на агентские договора. Мы - Принципал, Заказчик - Агент. Суммы платежей не меняются, только указываем в договоре вознаграждение 5%, которое Агент якобы удержал при оплате счетов Принципалу. Вопрос: если мы пойдем на встречу нашему Заказчику, увеличится ли у нас налог? Мы: ИП, УСН Доход - расход 15%, без сотрудников. Заказчик: ООО, УСН Доход - расход 15%. Наш бухгалтер на фрилансе говорит, что заключение агентских договоров никак не повлияет на наш налог, весь интернет говрит обратное. Что поступающие денежные средства от Клиента к Заказчику являются доходом у нас (Принципала). А включить в расход мы можем только агентское вознаграждение Агента 5%. Грубо говоря, Заказчик заказал у нас услугу за 100руб, продал Клиенту за 500руб, в агентском договоре мы указали вознаграждение 5 руб, 500руб нам в доход. В итоге наш налог увеличился на (500руб - 5руб) х 15%. Я конечно не бухгалтер, но перечитав весь интернет, поняла все именно так.
И действительно ли, что при агентском договоре оказанные услуги облагаются НДС?
Благодарю за ответ!

[Entry]

Здравствуйте! Вы принципал и заказчик агент? Не совсем понятно, агент на что. Когда исполнитель агент - понятно, а заказчик агент - нет.
Вы как принципал, что конкретно поручаете агенту (= заказчику = покупателю) выполнить.
Принципал - это тот, кто поручил или что-то купить или что-то продать или что-то найти и дальше платит за эту услугу вознаграждение.
Заказчик - этот тот, кто у вас что-то заказал и вам за это заплатил. Вы исполнитель исполнили, а заказчик от вас получил и вам оплатил.
По вашей схеме не понятно, кто есть кто и что происходит.
Исполнитель Исполнитель Исполнитель - это тоже что-то не ясное.

[Entry]

НДС точно нет, если вы на УСН.

А остальное очень запутанно написали.

По всей видимости вы поручаете "Заказчику" найти клиентов и им продать какие-то услуги. Но по агентскому договору обязаны продавать по той цене, что вы выставили и не может быть, что вы говорите продать за 100р, а они продают по 500р. Тогда агентский договор становится ничтожным и теряет свой смысл. Это обычный договор-купили продажи.
Может быть разовая ситуация, что агент продал дороже и тогда опять же по ГК РФ обязан делить "прибыль" с принципалом и это должно быть прописано в договоре в какой процентовке делит.
И дальше ваши "Исполнители" Поставщики. А они тут в какой роли выступают тогда в вашем агентском договоре.
Они продают услугу вам, а вы ее реализуете дальше по агентскому договору или как.
Вам надо все это расписать, чтобы понять сможете ли вы при агентском договоре эти затраты входящие учесть и что это вообще будет.

[Макс8]

Добрый день. Спасибо за ответ. В Агентском договоре участвуют только мы - Принципал и наш Заказчик - Агент. Мы поручаем Агенту найти клиентов, продать наши услуги. У нашего Заказчика с клиентом договор на оказание услуг на весь спектр услуг, наши услуги только 1/4 часть. Нашу услугу Заказчик у нас купил за 100руб, оплатил счет на 100руб, в Агентском договоре отобразили 100руб + агентское вознаграждение Агенту 5руб. За сколько Заказчик продал нашу услугу клиенту, нам не известно. Вопрос: какая сумма зачислится нам в доход и увеличится ли у нас налог?
Мы не можем указать в агентском договоре, что нашу услугу Заказчик не может продавать дороже 100руб, так как он ее продает не меньше чем за 300руб.
А с поставщиками у нас договора оказания услуг.

[Entry]

Макс8, смысл агентского договора в том, чтобы продать вашу услугу за вашу цены и дать вам полный отчет о том, кому и что продали и по какой цене. Это неотъемлемая часть такого договора - полный отчет.
Если этого нет, то это не агентский договор, а договор купли-продажи, как и был.
В том случае, если по договору есть доп выгода у вашего заказчика, то он обязан ее делить и об этом должно быть прописано в договоре.
Поэтому начните не с того, какая у вас прибыль, доход и т.д., а имеете ли вы право работать по такому договору.
Поставщики для вас что-то генерят, что вы потом используете и создаете свой "продукт", который потом реализует заказчик. Так получается?
Тут по УСН смотрите список, есть там эти расходы или нет. Это Статья 346.16. НК РФ Порядок определения расходов.

[Entry]

По агентскому договору ваш "заказчик" у вас ничего не купил и купить не может. Вы его попросили найти конечных покупателей на ваши услуги и им продать ваши услуги и за этот поиск вы платите 5% от стоимости своих услуг. А услуги как были ваши, так и остались и цена тоже ваша. Т.е. такой смысл этого агентского договора.

Если взяли ваши услуги и перепродали с наценкой 100%, то это договор купли-продажи.

И еще т.к. тут физики присутствуют, то что у вас с чеками и онлайн кассами. Кто всем этим занимается.

[Макс8]

Физики не присутствуют, все работают по б/налу.
И конечный потребитель, и наш Заказчик, и мы и поставщики.
Теперь я все поняла. Если наш Заказчик уже продал наши услуги дороже, чем купил у нас, то переделать договор оказания услуг на Агентский договор не возможно.
Спасибо за ответ.

[Entry]

Есть вариант, когда агент может продать с доп выгодой по агентскому договору. Но это обычно какое-то исключение. А если он в 100% продает так, то теряется смысл агентирования и такой договор могут признать не агентским и поменяется все по учету и налогообложению.

Физики на сколько понимаю есть, это конечные клиенты, которым заказчик ваш продает услуги. И если это договор агентский, то вы принципал - продавец услуг физикам.
А чеки сейчас пробивают и по безналу, если покупатель физ лицо. Есть некоторые исключения, которые закончатся в 19г.

[Entry]

Если физиков вообще нет, то конечно проще все.
Т.е. если ваш "заказчик"-агент продает юр лицам ваши услуги, то нет онлайн ККТ.