Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
08.06.2018, 11:17 | #2 |
Главный бухгалтер
Регистрация: 22.09.2009
Адрес: Воронеж
Возраст: 38
Сообщений: 560
Спасибо: 28
|
Re: Проценты по кредиту
Миленка, чтобы проценты по кредиту снизили налогооблагаемую базу по УСН (15%), необходимо, чтобы проценты были начислены концом месяца (если иное не предусмотрено договором) и уплачены. Только в случае выполнения этих условий вместе, проценты по кредиту "встанут" в расходы в КУДиР
__________________
"Это вы рассуждаете с точки зрения здравого смысла, а не Налогового кодекса" |
08.10.2018, 17:10 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
А мне подскажите, пожалуйста, впервые с кредитом сталкиваюсь. Скоро наше ООО возьмет кредит и хочется прояснить кое-какие моменты.
1. Прислал банк табличку с платежами - графа взнос и графа процент, и все расписано помесячно до момента полной выплаты. Я так понимаю, что мне надо сразу помесячно отразить все эти цифры по проценту в программе, а кредит одной проводкой на момент получения суммы? Дт 91 Кт 67.1 - отражена сумма полученного кредита (кстати, она указывается полностью на момент получения?) Дт 91 Кт 67.2 - отражены проценты по кредиту (ежемесячная проводка по графику платежей) 2. Интересуют проценты. То есть начислены они у меня последним днем месяца, перечисляются они в следующем. В расход я уплаченные проценты могу брать в полном объеме, то есть сколько перечислили по графику - столько и расход? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.10.2018, 17:18 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Проценты по кредиту
Lisa-Mari, вы же кредит вернете в полной сумме. Как он может быть расходом? Кредит получили Д 51 К 67, если долгосрочный кредит больше 12мес. И проценты по нему пойдут в Д 91.02. Когда кредит вернете, то будет Д 67 К 51. А вот проценты именно ваш расход, плата за то, что пользуетесь чужими средствами.
Расход по методу начисления и в БУ и в НУ. От оплаты не зависит. |
08.10.2018, 17:20 | #5 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
Цитата:
|
|
08.10.2018, 17:22 | #7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
|
08.10.2018, 17:25 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Проценты по кредиту
Даже так - не выплата кредита не расход, а его получение ни доход и ни расход т.е. никакой проводки Д 91 К 67 - получен кредит, нет. Есть только Д 51 К 67.01 получили кредит. Д 67.01 К 51 вернули кредит.
И проценты Д 91.02 К 67.02 начислили и Д 67.02 К 51 выплатили. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.10.2018, 17:28 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Проценты по кредиту
В УСН такой расход есть - пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ и он по кассовому методу конечно. С применением тех требований, что есть для налога на прибыль - фактическая ставка учитывается, не нормируется и исключение для контролируемых сделок. Но это наверное не ваш случай.
|
08.10.2018, 17:28 | #10 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
Цитата:
Дт51 Кт67.01 - поступил кредит на р/с Дт67.01 Кт51 - возвращаем ежемесячно кредит Дт91.02 Кт67.02 - ежемесячно начислены проценты Дт67.02 Кт51 - ежемесячное перечисление процентов |
|
08.10.2018, 20:27 | #16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Проценты по кредиту
В расход в момент уплаты.
Как правило разными платят. Это вы еще в банке своем уточните. В выписке сможете разбить один платеж на два - кредит и %. Но для наглядности и чтобы вопросов по сумме расходов не было лучше два платежа. |
08.10.2018, 20:28 | #17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
Спасибо. Все бывает впервые, хочется все верно сделать
|
08.10.2018, 22:52 | #19 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
|
Re: Проценты по кредиту
У меня есть просьба к вам, если не трудно, вдруг подскажете, а то я в сомнениях (тоже ситуация впервые), но пока не подсказал никто((((
В другой теме вопрос по этой ссылке http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=94390&page=29 пост 568. Буду очень рада помощи |
|
|