как убрать с 76.05 поступление услуги

[ольга307]

Здравствуйте.
вопрос такой. в 2017 году было поступление услуги (без НДС) на 76,05.
сейчас на этом счете она так и "висит" оплата прошла по 60. как мне сейчас убрать эту ошибку. хочу убрать на 91
спасибо

[Entry]

ольга307, здравствуйте, документ Корректировка долга.

[Б_С_К]

Сообщение от ольга307

как мне сейчас убрать эту ошибку. хочу убрать на 91

а почему на 91? если у Вас оплата по 60? Значит она там тоже висит дебиторкой?

[Entry]

Надо 76 с 60 схлопнуть в первую очередь. А остаток на 91, если уже все сроки вышли или исключен контрагент из ЕГРЮЛ.

[ольга307]

у меня проблема такая. поставщик выставляет мне утилизационный сбор без ндс (это техника, утил сбор перечисляют при ввозе на территорию РФ).
я хотела по началу убирать на 76, а потом решила проводить через 91.

[ольга307]

в акте сверки не видно услуги, которые я убирала на 76

[ольга307]

делов наделала, сейчас надо исправлять, а не знаю как

[ольга307]

у поставщиков спросила, они говорят проводят через прочие доходы и расходы

[Entry]

Если в акте сверки есть 60 и сумма совпадает с учетом, а суммы вашего 76 нет, то да списываете конечно на 91. Но тут смотрите, что за сумма - большая-маленькая и может уточнить, как ее обосновать и тогда в расходы нормально пойдет. Или что там получается Д 91 или К 91, в какую сторону долг?

[ольга307]

ситуация такая. Мы на ОСНО
сумма утил сбора 105000 с каждой единиц (наш основной вид деятельности ) покупаем еженедельно по 10 штук.
как мне "посоветовали" проводить этот утил сбор через 91
и приход (от поставщика) и "продажу" своим покупателям

[ольга307]

я не знаю как сделать. растет ошибка как ком
своим покупателям провожу как "Возмещение утил сбора" без НДС

[Entry]

Получается, что у вас внереализационный доход и внереализационный расход.
И это не списывать надо, а отражать затраты просто с корреспонденции с 76.

[Entry]

У вас это что, товары?

[Entry]

Если товары, то так проводки выглядят Д 41 К 76 в БУ, а в НУ в расход сразу, как прочие расходы.
Но это конечно не очень удобно для учета. Поэтому Д 91 все-таки удобнее, хотя это не по Плану счетов.
И без НДС вы не имеете права ничего выставлять покупателям.
Тут или в цену включено и облагается НДС.
Или не включено в цену и покупателем компенсируются расходы по утилизационного сбора, то такие суммы увеличивают налоговую базу по НДС (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).
Письма посмотрите - № 03-07-11/18544 от 30 марта 2017 г., № 03-07-11/30606 от 27 мая 2016 г. Это Минфин писал.

[ольга307]

товар и плюс к нему "возмещение утил сбора". в договоре прописано, что стоимость товара 300 000 и "возм утил сбора 105 000" в цену не входит и без ндс

[Entry]

ольга307, не можете вы решать в договоре с НДС или без НДС. НК РФ уже все решил и вариантов других просто нет.

[ольга307]

письмо писали в налоговую по этому вопросу. нам ответили, что вопрос спорный.
"утилизационный сбор относится к неналоговым доходам федерального бюджета и согласно статье 146 Кодекса не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость".
возможно будете доказывать в суде.

как то так

[Entry]

Если есть письмо свой ИФНС и там, что не надо облагать, то конечно ок.

[Вес`на]

Цитата из письма МинФина от 27.05.2016 г. N 03-07-11/30606:

"В соответствии с пунктом 1 статьи 51 Бюджетного кодекса Российской Федерации утилизационный сбор относится к неналоговым доходам федерального бюджета и согласно статье 146 Кодекса не является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. Поэтому при возмещении покупателем затрат производителя на уплату утилизационного сбора по самоходным машинам, реализуемым в рамках договоров, заключенных до 1 января 2016 года (до вступления в силу Федерального закона от 29 декабря 2015 г. N 392-ФЗ "О внесении изменений в статью 24.1 Федерального закона "Об отходах производства и потребления"), налог на добавленную стоимость не взимается."

[ольга307]

у меня есть несколько ИП с которыми договора с декабря 2015 года.
мне по этим договорам проводить через 91 счет, как прочий приход?
и поставщики с ними тоже декабрь 2015 поступление через 91? как прочий расход? это же не оплата поставщику?
как правильно поступить?
спасибо