Непринимаемый к вычету остаток счета 19

[Анатолий Николаевич]

Сообщение от Катрин

Честно, говоря для меня тема не актуальна, т.к. для упрощения собственного учета подобные расходы еще на моменте согласования платежа уходят с другого юр.лица (упрощенца 15%), если их можно признать расходами по упрощенки, если же нет то с ИП 6%:eek:
Хотя возникни такие остатки на 19 у меня списала бы на 91.2

Хотелось бы сохранить аналитику. Кроме того, как это оразится на книге покупок?

[Катрин]

Сообщение от novenky

Хотелось бы сохранить аналитику.

Зачем? анализ 19 в корреспонденции с 91 даст расшифровку

Сообщение от novenky

Кроме того, как это оразится на книге покупок?

Никак, в книгу покупок у нас попадают расходы облагаемые по одной из ставок 18, 10 без НДС. Хотя это момент спорный и не видела мнения ознозначного на этот счет

[aradzion]

На самом деле вопрос звучит немного странно?
Давайте разберем конкретные случаи.
На мой взглдяд "зависания" НДС на счете 19 быть в принципе не должно.
Либо НДС можно выделить, а потом возместить, либо нет!

[Катрин]

Сообщение от aradzion

На самом деле вопрос звучит немного странно?
Давайте разберем конкретные случаи.
На мой взглдяд "зависания" НДС на счете 19 быть в принципе не должно.
Либо НДС можно выделить, а потом возместить, либо нет!

Любые нормированные расходы в соответсвии с гл. 25 (представительские, реклама) или может вы принимаете весь НДС и расходы только чистично?

[aradzion]

Сообщение от Катрин

Любые нормированные расходы в соответсвии с гл. 25 (представительские, реклама) или может вы принимаете весь НДС и расходы только чистично?

Ну что же, будем разбиртаься на конкретном примере:

1. Рекламные расходы в январе =236рублей (в т.ч. НДС 36рублей).

Проводки делаем по рекламным расходам:
Д44 К60 =200
Д19 К60 =36
По идее, мы можем сразу поставить НДС к вычету (если у нас есть все документы, то, для начала, этого достаточно):
Д68 К19 =36

2. Закончился 1 квартал мы посчитали выручку 10000рублей.
Норматив 1% = 10000 х 1% = 100 рублей.

Стоп!
... Поставлю на этом этапе два вопроса для обсуждения:
1. Каковы мнения по поводу пункта №1 данного примера?
Давайте обсуждать!
2. Что будем делать дальше?

[Катрин]

Сообщение от aradzion

Давайте обсуждать!

Я не вижу того, что обсуждать? Если уж ты привел пример, и точка зрения твоя не мешает!!! А уж, потом и обсудим!

[aradzion]

Сообщение от Катрин

Я не вижу того, что обсуждать? Если уж ты привел пример, и точка зрения твоя не мешает!!! А уж, потом и обсудим!

ОК
Продолжение примера п.2.
Имеет смысл воспользоваться п.7 ст.171 НК РФ, в котором говориться о возможности принятия к вычиту НДС по нормируемым расходам, только в пределах сумм по этим нормам.

Часть налога, приходящаяся на сверхнормативные затраты, уплачивается за счет собственных средств организации.
Сторнируем:
Д44 К91 =100 (сумма расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль)
Д68 К91 =18 (-"-)

... Я не закончил - пока нет времени. Чуть позже продолжу...