Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги добрый день!
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
|
![]()
Нет, просто что-то их в том ремонте не устроило и они требуют уменьшить на 50% сумму ремонта.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Модератор
|
![]()
С прибылью проблем не будет, поскольку считается накопительным итогом. Я не встречался при проверках, чтобы проверка прибыли шла поквартально - всегда за отчетный период в целом.
А с НДС будут проблемы, если окажется, что у вас переплата в бюджет, и что вы опасаетесь камералки. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
|
![]()
Я бы просто заменил все документы и скорректировал проводки задним числом. Декларацию по прибыли не заменял бы, а подал только корректирующую по НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]()
Вам не нужно подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если вы возвращает покупателю деньги за услуги, оплаченную покупателем в прошлом налоговом периоде. Эти затраты продавца считаются убытками прошлых лет, выявленными в отчетном периоде, и включаются в состав внереализационных расходов текущего периода
С НДС много писать вдруг что то нетак напишу вот отправляю вам статью, в ней подробно описано что делать: В п. 5 ст. 171 НК РФ говорится о порядке применения налоговых вычетов при расторжении договора или при изменении его условий. Продавец, который вернул покупателю оплату в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имеет право принять к вычету суммы НДС, ранее исчисленные и уплаченные им в бюджет. Аналогичное правило действует, когда продавец возвращает покупателю часть суммы предоплаты. Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ продавец производит налоговый вычет после того, как отразит в бухучете соответствующие корректировочные записи, связанные с отказом покупателя от товаров (работ, услуг). Вычет НДС можно применить не позднее одного года с момента расторжения договора или изменения его условий. Эти нормы Налогового кодекса нашли отражение в новой редакции Правил. Теперь в п. 13 описан алгоритм действий продавца, который вернул покупателю предоплату в связи с расторжением договора или изменением его условий. После того как в бухучете будут отражены проводки по возврату покупателю денежных средств, продавец должен найти счет-фактуру, который он выписал и отразил в книге продаж при поступлении предоплаты. Этот счет-фактуру нужно зарегистрировать в книге покупок за налоговый период, в котором возвращена предоплата, на сумму возвращенных денежных средств. Пример 1. В марте 2006 г. ООО "Бриз" заключило договор об оказании услуг с заказчиком ОАО "Шатен". Стоимость услуг по договору составила 76 700 руб. (в том числе НДС 18% - 11 700 руб.). На расчетный счет ООО "Бриз" 30 марта 2006 г. поступила 100-процентная предоплата от ОАО "Шатен". В апреле между организациями состоялись переговоры, и заказчик отказался от части услуг. 21 апреля стороны подписали дополнительное соглашение к договору, в соответствии с которым объем оказываемых услуг сокращается. Согласно изменившимся условиям договора стоимость услуг ООО "Бриз" - 56 640 руб. (в том числе НДС 18% - 8640 руб.). Услуги были оказаны 25 апреля 2006 г. Излишне полученные деньги в сумме 20 060 руб. (76 700 руб. - 56 640 руб.) ООО "Бриз" перечислило на расчетный счет ОАО "Шатен" 4 мая 2006 г. Посмотрим, как бухгалтер организации ООО "Бриз" должен оформить расчеты по НДС при изменении условий договора. В момент поступления предоплаты от ОАО "Шатен" в сумме 76 700 руб. бухгалтер ООО "Бриз" выписал счет-фактуру от 30.03.2006 N 84 в единственном экземпляре и указал: - в графе 5 - стоимость услуг, всего без налога - 65 000 руб. (76 700 руб. - 11 700 руб.); - графе 7 - ставку налога - 18/118; - графе 8 - сумму налога - 11 700 руб.; - графе 9 - стоимость услуг, всего с учетом налога - 76 700 руб. Эти показатели счета-фактуры были зарегистрированы в книге продаж 30 марта 2006 г. После оказания услуг на сумму 56 640 руб. бухгалтер ООО "Бриз" выписал счет-фактуру от 25.04.2006 N 102, в котором отразил: - в графе 5 - стоимость услуг, всего без налога - 48 000 руб. (56 640 руб. - 8640 руб.); - графе 7 - ставку налога - 18%; - графе 8 - сумму налога - 8640 руб.; - графе 9 - стоимость услуг, всего с учетом налога - 56 640 руб. Эти показатели счета-фактуры были зарегистрированы в книге продаж 25 апреля 2006 г. После оказания услуг ООО "Бриз" получило право на применение налогового вычета НДС, уплаченного с суммы поступившей предоплаты, в пределах стоимости оказанных услуг. Бухгалтер ООО "Бриз" 25 апреля 2006 г. зарегистрировал в книге покупок счет-фактуру от 30.03.2006 N 84 не на полную сумму полученной предоплаты, а частично - в пределах стоимости оказанных услуг (в тех же суммах, которые были указаны в книге продаж в момент оказания услуг по счету-фактуре от 25.04.2006 N 102). После того как заказчику ОАО "Шатен" согласно изменившимся условиям договора 4 мая 2006 г. были возвращены излишние суммы предоплаты, ООО "Бриз" получило право на применение налогового вычета соответствующей суммы НДС. Бухгалтер ООО "Бриз" 4 мая 2006 г. отразил в книге покупок следующие записи по счету-фактуре от 30.03.2006 N 84: - стоимость услуг, всего без налога - 17 000 руб. (20 060 руб. - 3060 руб.); - сумма налога - 3060 руб. (20 060 руб. x 18/118); - стоимость услуг, всего с учетом налога - 20 060 руб. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
товар в этом квартале, а транспортные в другом... | Vlata | Делимся опытом | 17 | 22.10.2008 11:50 |
Не учла расходы во 2 квартале. | Glamur | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 22.10.2008 11:33 |
Уплачивать ли НДС по итогам квартала? | Молодежь | Общая система налогообложения (ОСНО) | 57 | 27.07.2008 22:36 |
Уменьшение суммы единого налога на взносы в ПФ | zoloto | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 17.06.2008 15:51 |
Недостает расходов в 3 квартале, что делать? | Helgard | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 29.10.2007 08:37 |