Аванс оплачен в счёт зарплата отражение в 6 НФДЛ

[Мари20]

Уважаемые бухгалтера!Подскажите пожалуйста, произошла такая ситуация(даты и суммы пишу примерные.)15 числа сотруднику был оплачен аванс за 1 отработанный день, дальше в текущем месяце он находился в отпуске, у сотрудника 2 детей,следовательно у него вычеты с размере 2800 руб, в итоге за месяц 1 отработанный день 1000 руб ,ндфл 0, тк вычеты -2800, как в 6 ндфл правильнее указать
даты: 30.04.20; 15.04.20; 30.04.20 суммы :1000; 0.

[Lem@n]

Сообщение от Мари20

Уважаемые бухгалтера!Подскажите пожалуйста, произошла такая ситуация(даты и суммы пишу примерные.)15 числа сотруднику был оплачен аванс за 1 отработанный день, дальше в текущем месяце он находился в отпуске, у сотрудника 2 детей,следовательно у него вычеты с размере 2800 руб, в итоге за месяц 1 отработанный день 1000 руб ,ндфл 0, тк вычеты -2800, как в 6 ндфл правильнее указать
даты: 30.04.20; 15.04.20; 30.04.20 суммы :1000; 0.

Уточните, что это у вас за даты? Это не ошибка? Выплачивались ли отпускные и когда?

[Мари20]

Извините,что только отвечаю, отпускные за март выплачивались в феврале, но в начале марта 1 день сотрудник отработал.Получилось,что 1 отработанный день попал в аванс , и был выплачен 15 марта, правильнее наверно было бы оплатить в конце марта((😞один отработанный день и вычеты,НДФЛ получился к оплате:0 руб. Вот какими датами лучше отразить в 6 НДФЛ ,дату строки 110: 15.03 или 27.03 (в связи с пандемией оплата зп выплачена 27.03)

[Arhimed.]

30.03.2020.... начислено_зарплаты
00.00.0000.... 0,00
00.00.0000

[Мари20]

Сообщение от Arhimed.

30.03.2020.... начислено_зарплаты
00.00.0000.... 0,00
00.00.0000

Спасибо,но у меня вопрос как раз по поводу дат))) по строке 110, Дата удержания налога, ставить 15 число?Просто боюсь что ИФНС не совсем поймут, или лучше дату начисления

[Arhimed.]

Сообщение от Мари20

по строке 110, Дата удержания налога, ставить 15 число?

ну так Вы же у него не удерживали! Вы сказали, что в этом месяце у данного человека вычеты превысили сумму дохода. То есть нет налога.
в какую дату удержан налог которого нет? да ни в какую! - 00.00.0000
в какую дату этот налог нужно уплатить? (строка 120) да ни в какую! - 00.00.0000

Сообщение от Мари20

Просто боюсь что ИФНС не совсем поймут

нормально понимают
если что-то и не допоймут - пришлют запрос - ответим пояснением

Сообщение от Мари20

или лучше дату начисления

дата начисления - это дата начисления
а дата удержания - это удержание, которого самого по себе не было, потому что налог 0,00
как и даты уплаты нет, по той же причине.

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

30.03.2020.... начислено_зарплаты
00.00.0000.... 0,00
00.00.0000

А не 31?

[Lem@n]

Я по возможности всегда оставляю какие-то рублики для выплаты за месяц, пусть даже за счет уменьшения аванса

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

А не 31?

31
я уже забрехался - у автора то апрель в ппервом вопросе, то март в следующих уточняющих этот вопрос постах
кароче - какой бы ни был месяц - последнее календарное чиссло этого месяца

[Мари20]

31
я уже забрехался - у автора то апрель в ппервом вопросе, то март в следующих уточняющих этот вопрос постах
кароче - какой бы ни был месяц - последнее календарное чиссло этого месяца

В первом случае было "например", во воторм "по правде" Спасибо большое за ответ Помогли!

[Мари20]

По этой теме нашла еще разъяснение ИФНС


Письмо ФНС России от 05.08.2016 № ГД-4-11/14373


Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.


В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.


Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.


Из запроса следует, что работнику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.


В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат данная операция отражается в строках 020, 030 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6750, по строке 140 - 0.
Действительный государственный
советник РФ 3-го класса
Д.Ю.Григоренко

Письмо ФНС России от 05.08.2016 № ГД-4-11/14373

[Arhimed.]

Сообщение от Мари20

Действительный государственный
советник РФ 3-го класса
Д.Ю.Григоренко

а куда делась... эта.... ... как ийё.... матьийёити.... бондарчучка?