Форум: При погашении взятого кредита возникло сальдо на 67 счете Форум Главбух

SenioritaBonita · 20.10.2020, 16:15

Всем добрый день!
Фирма брала кредит на несколько лет. Кредит начислялся в конце каждого месяца по формуле:
П = S*×*С / 366 ×*кол-во дней в месяце
где: S — сумма кредита; С— процентная ставка, указанная в договоре
Выплата процентов расчитывалась и списывалась банком по формуле аннуитетного платежа, указаннного в договоре.
И вот кредит досрочно погасили, с банком расчитались подчистую, и тут я что-то то ли забыла, то ли подтупливаю. Начислена у меня одна сумма, большая получилась, а уплачено меньшая. Получается на кредите 67 у меня завис кусок суммы... Что с этой суммой делать?

Вес`на · 20.10.2020, 16:38

У вас есть график платежей по кредитному договору? Я начисляю проценты ежемесячно не в конце месяца, а на дату, указанную в графике погашения и в сумме процентов по этому графику. При досрочном погашении берется сумма процентов из графика на дату погашения, остальное основной долг. Все всегда совпадает до копейки

Цитата:

Сообщение от SenioritaBonita

Что с этой суммой делать?

Исправлять начисленное. Смотреть как вносились платежи в выписке. Там платеж нужно разбивать на уплату долга и уплату процентов

SenioritaBonita · 20.10.2020, 21:50

Цитата:

Сообщение от Вес`на

У вас есть график платежей по кредитному договору?

График есть и он копейка в копейку совпадает с уплатой процентов, если по нему начислять, то все хорошо. Я ориентировалась на то, что нужно считать проценты по кредиту самостоятельно по общей формуле, не зависимо от того, что в графике.

Цитата:

Там платеж нужно разбивать на уплату долга и уплату процентов

Тут все в полном поряде, разбивка такая есть и она полностью идет с уплатами. Расхождение идет именно от того, что я последовала рекомендациям из статей ссылающихся на п. 8 ПБУ 15/2008, что расходы по процентам надо включать равномерно, не зависимо от уплаты. Как-то так...

Вес`на · 21.10.2020, 14:13

Цитата:

Сообщение от SenioritaBonita

расходы по процентам надо включать равномерно, не зависимо от уплаты

они и не зависят от уплаты, если вы их начисляете по графику. Вы могли их платить не вовремя, начисление от этого не менялось

20.10.2020, 16:15	#1
SenioritaBonita статус: главный бухгалтер Регистрация: 10.01.2012 Адрес: Москва Сообщений: 1,193 Спасибо: 58	При погашении взятого кредита возникло сальдо на 67 счете Всем добрый день! Фирма брала кредит на несколько лет. Кредит начислялся в конце каждого месяца по формуле: П = S×С / 366 ×*кол-во дней в месяце где: S — сумма кредита; С— процентная ставка, указанная в договоре Выплата процентов расчитывалась и списывалась банком по формуле аннуитетного платежа, указаннного в договоре. И вот кредит досрочно погасили, с банком расчитались подчистую, и тут я что-то то ли забыла, то ли подтупливаю. Начислена у меня одна сумма, большая получилась, а уплачено меньшая. Получается на кредите 67 у меня завис кусок суммы... Что с этой суммой делать?