Проводки по бухгалтерскому балансу

[I131313I]

Здравствуйте. Мы управляющая компания. Начисляем взносы на содержание и ремонт. Вопрос по проводкам по балансу.
Я ранее думала, что начисление отображается проводками Д76.09 К 90, оплата - Д51 К 76.09. Например, начислено 1000, оплатили 900, Сальдо кредитовое 100. По идее это долг населения.
Далее в конце месяца мы закрываем 76 счет на 90 и получается по 90 счету доход как раз 900 рублей. Но у меня закрались сомнения (я в первый раз делаю баланс по управляющей), если 76.09 у меня закрывается полностью, чтобы перенести остаток на 90 счет (иначе выходит что у нас доход идет по начислению, а не по той сумме которая пришла в банк), то в баланс не пойдет долг населения. Ведь начислено 1000, а оплачено 900. 100 р долг.
А если не закрывать то доход идет по начислению. Что мне делать, какими проводками все это делается.