Акты с запозданием можно ли принять для НУ в том периоде когда передавали

[Светлашка]

Добрый день. ООО Деятельность не вело, сейчас пошли обороты, директор находится в другом регионе и документы передает с опазданием. Директор только сейчас передал акты по субаренде за март, апрель, май и июнь месяц. Можно ли включить эти акты этим периодом, чтобы не подавать кор? За 1кв и полугодие там была нулевка. Сейчас будет налог к уплате. Сумма расходов 18911. Или вообще их уже не принимать к НУ???

[Среда]

Здравствуйте.
Можно, принимайте текущим периодом.
Занесите их в журнал входящей документации текущей датой.

[Светлашка]

Спасибо. Я читала информацию, что для ОСНО нужно принимать в расходы в том периоде к которому они относятся, и подавать корректировки.

[КЕЕ]

Добрый день.

В целях исчисления налога на прибыль порядок исправлений при изменении налогооблагаемой базы прошлого налогового (отчетного) периода из-за выявленных в текущем периоде ошибок регулируется ст. 54 и ст. 81 НК РФ:

если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога на прибыль, то сдать уточненную декларацию можно, но необходимости в этом нет (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ, абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ). При этом и прошлый период, в котором допущена ошибка, и текущий период должны быть прибыльными (письма Минфина России от 24.03.2017 № 03-03-06/1/17177, от 13.04.2016 № 03-03-06/2/21034, от 22.07.2015 № 03-02-07/1/42067, от 07.05.2010 № 03-02-07/1-225, от 23.04.2010 № 03-02-07/1-188). В этом случае исправление ошибок производится и отражается в декларации за текущий период как убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ;
во всех остальных случаях сдавать уточненную декларацию обязательно (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ, абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

[SenioritaBonita]

Добрый день!
Ситуация похожая, в первом квартале все документы принесли вовремя (о чудо!) но, не списали себестоимость - сглючила программа. Вроде как сами виноваты, но уточненку подавать не вижу смысла, сумма не настолько велика. Но можно ли ее списать 3 кварталом вот так Д. 90.2 к 41? или только за счет чистой прибыли, т.к. мы могли знать об этом факте раньше?

[Среда]

Сообщение от Светлашка

За 1кв и полугодие там была нулевка. Сейчас будет налог к уплате. Сумма расходов 18911.

Вы хотите переделать 1 и 2 кварталы и сдать отчётность с убытками?
Ну-ну...


SenioritaBonita, да, можно вручную списать. Прибыль идёт нарастающим итогом, т.е. за год всё будет нормально у Вас. Никто не застрелит за "не большую" сумму в течении года.

Я вообще про такие вещи говорю, что мол в случае проверки - будет проверяющим что найти. И нам хорошо и они рады ))