Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день! может мне, кто-нибудь буквально в двух словах, пояснить, что значит восстановление НДС при переходе с ОСН на УСН? на УСН перешли с 01.01.2022. Как это выглядит на практике? и в отчетности?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]()
Как-то вы припозднились с этим вопросом.
Если вы перешли на УСН с 2022г, то восстановление ндс нужно было сделать в декларации за 4 кв 2021 Делаете инвентаризацию всех ТМЦ, включая ОС. Определяете, что было приобретено с НДС, что - без. Если что-то совсем старое, то там может быть НДС 18%. По всем остаткам, приобретенным с НДС, делаете восстановление. По ОС на остаточную стоимость. И весь этот восстановленный НДС включаете в книгу продаж с кодом 21 с датой 31.12.21. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | зверок (18.02.2022) |
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
зверок, Да, точно, припозднились вы с этим вопросом, выше
BMK, вам описал порядок действий. На 31 декабря у вас наверняка есть остатки ТМЦ (материалы), которые не списаны, товары, которые не проданы, ОС возможно есть, вы раньше при покупке всего этого, если покупали с НДС, то брали к вычету НДС, тем самым уменьшали свою налогооблагаемую базу по НДС, вот теперь, на остатки, которые у вас с НДС и вы ранее принимали этот НДС к вычету, нужно было в декларации за 4 кв 2021 года восстановить этот НДС, т.е. его нужно вернуть в бюджет. А дальше, уже на УСН у вас по этим остаткам НДС будет включен в стоимость товара, материалов, ОС, до перехода на УСН у вас все остатки на балансе без НДСа, а после перехода и восстановления, по остаткам будет другая стоимость, т.е. туда еще НДС пришпандорится.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | зверок (18.02.2022) |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]()
Спасибо за ответы всем! это не я припозднилась. а руководитель организации. предлагают взять новую фирму, вот и смотрю их документы, вижу , что были на ОСН, что перешли на УСНО, но бухгалтера давно нет у них. НДС нулевую сдавали.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
и скорей всего нужно будет заплатить НДС, раз у вас нулевая, а при оформлении восстановления НДС, если на остатках есть товар, материалы, ОС, то придется вернуть бюджету деньги, т.е. нужно будет перечислить восстановленный НДС, который в корректировочной декларации отразится как восстановление НДС.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]()
ой. а тут немножко дурацкий вопрос. Я помню, что сначала заплати налог, потом сдай корректировку. А если по данному налогу переплата есть ( точно больше, чем сумма доплаты) ? Насколько это принципиально?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]()
Нужно написать письмо о том, что просите зачесть переплату в счет уплаты налога. Через 10 дней Вам ответят по ТКС или пришлют письмо о зачете и можете сдавать свою корректировку.
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | зверок (28.02.2022) |
![]() |
|
|