ПСН

[Irinka.feo]

Хорошо, тогда такой вопрос.
Вот сейчас мне надо заплатить Патент до 31.12.2022. Страховые взносы, которые я в декабре оплачу как распределять? Долю дохода за декабрь я узнаю только после 31.12. Соответственно и распределить сейчас правильно не смогу. А чтобы патент уменьшить надо сначала подать уведомление в ФНС. То есть я сейчас должна как-то эти взносы распределить.

[Irinka.feo]

И еще такой момент.
Вот допустим я не уменьшаю патент на страховые взносы. В этом случае, раз надо распределять, получается что сумму страховых взносов я полностью в расходы УСН не могу включить, несмотря на то что патент на них не уменьшала?

[ptihka]

Сообщение от Irinka.feo

...я не уменьшаю патент на страховые взносы. В этом случае, раз надо распределять, получается что сумму страховых взносов я полностью в расходы УСН не могу включить, несмотря на то что патент на них не уменьшала?

И я писала про распределение расходов, которые нужно отражать в КДиР по УСН. И всё таки в расходы по УСН включила бы страховые взносы не полностью, а пропорцию, дабы не иметь налоговых рисков с ИФНС при проверках. ИМХО

[Lem@n]

Сообщение от Irinka.feo

И еще такой момент.
Вот допустим я не уменьшаю патент на страховые взносы. В этом случае, раз надо распределять, получается что сумму страховых взносов я полностью в расходы УСН не могу включить, несмотря на то что патент на них не уменьшала?

Изучала этот вопрос где-то лет 6 назад, когда мой ИПшник планировал открыть дополнительную деятельность на ПСН. Все осталось только в планах, поэтому на практике не пришлось применять.
Заинтересовалась этим вопросом, возможно что-то уже подзабыла, но вот что еще нашла

В обобщенном виде при совмещении двух режимов действуют такие правила:

- ИП без наемных работников. Взносы за себя ИП может не распределять между двумя спецрежимами, а учесть все взносы при расчете упрощенного налога.

- Персонал работает на УСН и ПСН. Взносы за себя следует учесть при расчете налога на «упрощенке», а страховые отчисления за наемных сотрудников нужно распределить между «патентом» и УСН.

- Весь персонал работает на ПСН. Взносы за наемных работников следует учесть при погашении стоимости патента, а взносы за себя – в расчетах по УСН.

- Весь персонал работает на УСН. Предприниматель должен включить в расходы бизнеса все взносы за себя и за наемных сотрудников (вариант «Доходы минус расходы») или вполовину снизить величину налога (вариант «Доходы»).

https://nperspektiva.ru/stati/kak-ip-sovmestit-usn-i-patent-v-2021-godu/

То есть, получается, что фиксированные взносы в любом случае уменьшают только УСН.

[ptihka]

Сообщение от Irinka.feo

...надо заплатить Патент до 31.12.2022. Страховые взносы, которые я в декабре оплачу как распределять? Долю дохода за декабрь я узнаю только после 31.12. Соответственно и распределить сейчас правильно не смогу. А чтобы патент уменьшить надо сначала подать уведомление в ФНС. То есть я сейчас должна как-то эти взносы распределить.

Сегодня уже 15 декабря, я бы распределила на эту дату, приложив для себя и проверяющих пояснительную записку. Не думаю, что выручка совсем круто изменится в пропорции до 31.122022. ИМХО