Переход С ОСНО на УСН

[Лениан]

Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?

[MarinaAnna]

Лениан, Восстанавливать НДС при переходе :

1. Остатки товаров на 41 счете, то что приобретено было с НДС, и был ранее применен вычет.
2. Остатки материалов неиспользованные на 10 счет, то что приобреталось с НДС
3. Остаточная стоимость ОС, если ранее приобреталось с НДС
4. НМА- если есть, остаточная стоимость
5. Аванса покупателей на конец года
6. Авансы поставщиков, если вам выдавали с/фактуру на аванс поставщик.

А услуги вы их приобрели и использовали, если это не длительная услуга, а обычная разовая или ежемесячная, то НДС нет к восстановлению.

Смотрите остатки на конец года.