БП (Бухгалтерия предприятия) Как в 1С 8.3 отразить продление сроков уплаты страховых взносов за 2-й и 3-й кварталы

[MarinaAnna]

А на те взносы, которые вы не должны были платить, но уплатили, на них вроде как нужно какой то документ отправить в налоговую, чтобы эту сумму зарезервировали.

[Баскова]

В прошлом году звонила в налоговую, говорили что не надо ничего подавать, спишется само по сроку уплаты. Так все-таки надо что-то подавать?
А по поводу переноса остатков в программе все равно надо думать сейчас уже как их правильно переносить.

[Среда]

Сообщение от Баскова

Так все-таки надо что-то подавать?

не надо ничего подавать

Сообщение от Баскова

А по поводу переноса остатков

вообще не вижу надобности что-то переносить, используя помощник

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

В прошлом году звонила в налоговую, говорили что не надо ничего подавать, спишется само по сроку уплаты. Так все-таки надо что-то подавать?

Ну так это было в прошлом году, сейчас другие правила.

Сообщение от Среда

не надо ничего подавать

А я бы все таки подала заявление на резервирование этих сумм, они там сейчас в переплате, и их закинули в общую кучу, если заявления не подать, то эта сумму налоговая может списать на какой-нибудь другой взнос или налог. А если зарезервировать, то они так и будут в переплате сидеть и ждать своего часа, и спишутся тогда, когда время настанет.

Сообщение от Среда

вообще не вижу надобности что-то переносить, используя помощник

Не уверена, но может быть все же отразить их там как переплату, чтобы понимать, когда их нужно списать, зачесть или еще какую-нибудь манипуляцию с ними сделать, чтобы когда наступит срок, они навсегда исчезли бы. Но что и как сделать, пока что мало информации на этот счет, поэтому я бы сейчас не торопилась в программе это делать, у налоговой еще не все устаканилось, и в голове у них еще видимо пока пазл не сошелся, а вы сейчас хотите что-то намудрить в программе.

[MarinaAnna]

Запрашивала справку о принадлежности сумм, на 25 января пришла справка все по нулям, а за пару-тройку дней запрашивала сальдо, пришло с отрицательным остатком, хотя у меня все взносы уплачены и авансы по УСН тоже, при этом по ОМС, ФСС нулевое, а по ПФР взносам за три месяца задолженность и еще и пени насчитали, хотя взносы я плачу один раз в квартал в один день, эти платила 14 ноября, чтобы октябрь закрыть, ноябрь вперед и декабрь вперед.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

они там сейчас в переплате, и их закинули в общую кучу,

кто сказал?

Сообщение от MarinaAnna

Не уверена, но может быть все же отразить их там как переплату, чтобы понимать, когда их нужно списать, зачесть или еще какую-нибудь манипуляцию с ними сделать

где? в 1С? Там они начислены и уплачены. Всё! Что можно сделать с тем, чего больше нет?

Сообщение от MarinaAnna

Запрашивала справку о принадлежности сумм, на 25 января

рано
в феврале можно начинать пробовать (по телефону сказали, что предполагают так)

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

кто сказал?

Никто, предположила, раз отсрочка, а налогоплательщик не воспользовался этой отсрочкой, закинул туда деньги, это значит, что они их отчетом не закрываают, потому что срок уплаты не подошел и они по идее должны там находится как переплата, а спишут их когда подойдет срок по закону, платежи по которым взносам отсрочены.

[Среда]

MarinaAnna, так то логично, но по идее они должны быть не в общей куче, а всё же как-то отмечены куда они конкретно предназначены.
Вот даже в конце 22г ФНС сверку присылала и там эти суммы отдельно выделены.
Ну а чего там у них реально с этим переносом творится мы не угадаем ))

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

но по идее они должны быть не в общей куче,

Это в нашей голове такая идея, а в налоговой неизвестно какая у них там идея. Вполне возможно, что они по всем налогам и взносам, то что вроде как у них в положительном сальдо, перекинут на общий счет, и если будут где то пени, штрафы, они их этих сумм в первую очередь будут списывать, и я например буду считать, что у меня уплачены эти взносы, на которые была отсрочка, а они из этой суммы спишут что-нибудь, поэтому возможно, что надо написать заявление на резервирование этой суммы по взносам

[MarinaAnna]

А у себя еще каким то образом отразить эту типа переплату на 68.90, помощником, ручными какими то действиями, потому что на 69 у нас в сальдо без этой суммы переплаты, так как мы своевременно начислили и перечислили не воспользовавшись отсрочкой. Поэтому это каким то образом нужно отразить на счете 68.90.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

поэтому возможно, что надо написать заявление на резервирование этой суммы по взносам

у них уже есть декларация/расчёт на эти взносы вместо всяких там заявлений и уведомлений

Сообщение от MarinaAnna

перекинут на общий счет, и если будут где то пени, штрафы, они их этих сумм в первую очередь будут списывать

а вот это да!
Поэтому на каждый срок уплаты надо отслеживать, чтоб было положительное и достаточное сальдо

Сообщение от MarinaAnna

Поэтому это каким то образом нужно отразить на счете 68.90.

не вижу такой надобности
Вы их куда потом девать будете с этого счёта?

[Баскова]

"В-третьих, добавлено новое правило. С переплатой по взносам (срок уплаты которых продлен на 12 месяцев), не учтенной при формировании входящего сальдо на ЕНС, поступят таким образом. Ее автоматически зачтут в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов за апрель — сентябрь 2023 года на основании РСВ за полугодие и 9 месяцев." Елена Маврицкая. Бухгалтерия Онлайн

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Вы их куда потом девать будете с этого счёта?

Ну там в помощнике есть какие функции типа Перенос переплат, Зачет авансов, нужно только разобраться что это за функции и что с этим делать, тогда может быть нужно будет сделать какие-то движения там.

[Баскова]

Обратите,пожалуйста,внимание на мое сообщение 52.Взносы которые мы уплатили за 2,3 квартал 2022 зачтут в счет уплаты взносов за 2.3 квартал 2023 года автоматически,если не подать заявление о зачете? Значит надо подавать заявление чтобы их зачли в счет уплаты за 2022 год?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

"В-третьих, добавлено новое правило. С переплатой по взносам (срок уплаты которых продлен на 12 месяцев), не учтенной при формировании входящего сальдо на ЕНС, поступят таким образом. Ее автоматически зачтут в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов за апрель — сентябрь 2023 года на основании РСВ за полугодие и 9 месяцев." Елена Маврицкая. Бухгалтерия Онлайн

Только интересно, где оно добавлено это третье правило, если на сайте налоговой, это один вопрос, а в Бухгалтерии Онлайн, такие же бухгалтера как и мы здесь и они также пытаются разобраться со всем.

Сообщение от Баскова

Значит надо подавать заявление чтобы их зачли в счет уплаты за 2022 год?

Пока сложно сказать, в каких ситуациях нужно подавать заявление, четкой информации и инструкции пока нет, или может быть есть, но мы ее не нашли, или информация написана так, что без бутылки не разобраться, а в налоговой ответить не могут, потому что сами плохо понимают.

[Среда]

Вот, вдруг пригодится кому

Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать операцию вручную по корректировке зачета ЕНП (налоги, взносы, сборы)?

С 01.01.2023 налоги, сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).

Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" (перенос задолженности на ЕНС) и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" (зачет ЕНП).

В некоторых случаях документ "Операция по ЕНС" следует формировать вручную

Документ Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата) используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты налогов (сборов, взносов), если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС

Раздел: Операции – Операции по счету.
По кнопке "Операция" выберите вид операции "Налоги (уплата)".
По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа:
в колонке "Налог\ КБК \ Счет налога" выберите нужный налог (сбор, взнос) (его КБК и счет учета определяются программой автоматически);
в колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается;
в колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата;
в колонке "Срок уплаты" укажите предельный срок уплаты налога (взноса) согласно НК РФ;
в колонке "Сумма" укажите сумму, на которую корректируется зачет ЕНП.
Кнопка "Провести и закрыть".
По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 2). В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".

https://its.1c.ru/db/taxenp#content:37:hdoc

[Баскова]

МаринаАнна, по сообщению 52, 55


Как формируется сальдо на едином налоговом счете: читаем новые правила
1 февраля
Елена Маврицкая
Автор
Еще до того, как правила формирования сальдо на едином налоговом счете (ЕНС) начали действовать, законодатели внесли в них поправки (Федеральный закон от 28.12.22 № 565-ФЗ). Новшества касаются «уточненок», решений по налоговым проверкам и переплаты по некоторым налогам и взносам. Расскажем, как теперь инспекторы будут формировать вступительное и текущее сальдо.

Содержание
Новая схема расчетов с бюджетом
Формирование совокупной обязанности
Входящее сальдо на 1 января 2023 года
Новая схема расчетов с бюджетом
Напомним, что с января 2023 года введен новый алгоритм для учета задолженности и переплат по налогам, взносам и сборам. Суть его в следующем.

У каждого налогоплательщика есть единый налоговый счет (ЕНС). На нем учитывают две величины: единый налоговый платеж (ЕНП) и совокупная обязанность по уплате налогов, сборов, взносов, пеней, штрафов и процентов (см. «ФНС подготовила памятку по единому налоговому платежу»).

Экстерн
Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете
Сальдо на едином налоговом счете может быть:

отрицательным, если совокупная обязанность превышает ЕНП;
положительным, если ЕНП превышает совокупную обязанность;
нулевым, если ЕНП и совокупная обязанность равны.
Справка
Чтобы узнать сальдо на своем счете, нужно запросить в ИФНС справку (форма запроса утв. приказом ФНС от 14.11.22 № ЕД-7-19/1086@; см. «Утверждена форма запроса для выдачи справок о сальдо единого налогового счета»). Справку выдадут по форме, утвержденной приказом ФНС от 30.11.22 № ЕД-7-8/1128@. При отрицательном сальдо укажут, по каким налогам (взносам, пеням и т.д.) возникла задолженность (см. «Утверждена форма справки о сальдо единого налогового счета»).

Экстерн
Запросите справку о принадлежности средств на вашем едином налоговом счете
По состоянию на 31 декабря 2022 года должно быть сформировано входящее сальдо по единому налоговому счету. Соответствующие правила были утверждены Федеральным законом от 14.07.22 № 263-ФЗ (см. «Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет и новый порядок внесения и сверки платежей»).

Однако перед Новым годом был подписан закон от 28.12.22 № 565-ФЗ (далее — закон № 565-ФЗ), который внес ряд поправок в правила формирования сальдо на ЕНС (в том числе вступительного). Рассмотрим эти новшества.

Формирование совокупной обязанности
Совокупная обязанность формируется на основании документов, перечень которых приведен в пункте 5 статьи 11.3 НК РФ. К ним, в частности, относятся: декларации (включая те, где заявлены вычеты по НДФЛ и суммы налога к возмещению), расчеты, «уточненки», уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов, решения налоговых органов и проч.

Закон № 565-ФЗ внес поправки, касающиеся «уточненок». Прежде существовали правила для ситуации, когда сумма «к уплате» увеличена по сравнению с исходником. Теперь добавлен алгоритм действий для ситуации, когда сумма «к уплате» уменьшена (новый подп. 3.1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Момент отражения суммы из такой «уточненки» в составе совокупной обязанности зависит от того, наступил ли в день сдачи этого отчета срок уплаты налога (взносов и т.д.). Если еще не наступил, уточнения отразятся в день сдачи, но не ранее установленного срока уплаты. Если наступил, уточнения отразятся:

на дату вступления в силу решения ИФНС по камеральной проверке «уточненки»;
в течение 10-ти дней с даты окончания срока, отведенного на проведение камеральной проверки (либо раньше этого срока, если «камералка» не выявила нарушений);
с момента сдачи «уточненки», если она представлена на основании требования о внесении исправлений (согласно статье 88 НК РФ);
с момента сдачи «уточненки», если в течение следующего рабочего дня представлена другая «уточненка», где сумма «к уплате» увеличена на сумму, которая ранее была уменьшена.
Экстерн
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет
Входящее сальдо на 1 января 2023 года
Переплата по налогу на прибыль и взносам
Речь идет о налоге на прибыль, зачисляемом в региональные бюджеты. Изначально предполагалось, что переплата по этому налогу, имевшаяся на 31 декабря 2022 года, в общем случае не увеличит входящее сальдо на ЕНС. Указанную переплату зачтут в счет будущих платежей. И только если входящее сальдо отрицательное, переплату или ее часть учтут при формировании сальдо — так, чтобы оно оказалось нулевым (см. «Революционные поправки в НК РФ: единый налоговый счет и новый порядок внесения и сверки платежей»).

Комментируемый закон № 565-ФЗ внес некоторые дополнения.

Во-первых, приведенный алгоритм распространили и на страховые взносы за II и III кварталы 2022 года, строк уплаты которых увеличен для ряда отраслей на 12 месяцев (см. «Правительство определило, кто получит годовую отсрочку по уплате взносов» и «Расширен перечень отраслей, имеющих право на годовую отсрочку по страховым взносам»). Уточнено: сначала при формировании входящего сальдо на ЕНС (если оно отрицательное) учтут переплату по таким взносам, а после них — по налогу на прибыль (новая редакция ч. 5 ст. 4 Федерального закона от 14.07.22 № 263-ФЗ).

Во-вторых, установлено, что часть переплаты по «региональному» налогу на прибыль, не учтенную при формировании входящего сальдо на ЕНС, автоматически зачтут в счет будущих платежей по этому налогу.

В-третьих, добавлено новое правило. С переплатой по взносам (срок уплаты которых продлен на 12 месяцев), не учтенной при формировании входящего сальдо на ЕНС, поступят таким образом. Ее автоматически зачтут в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов за апрель — сентябрь 2023 года на основании РСВ за полугодие и 9 месяцев.

Внимание!
Есть исключения. Зачета в счет будущих платежей по взносам и «региональному» налогу на прибыль не будет в двух случаях. Первый — если текущее сальдо на ЕНС станет отрицательным. Тогда часть переплаты отнесут на ЕНС, чтобы сделать сальдо нулевым. Второй — если налогоплательщик напишет заявление об отмене зачета (как предписано п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма такого заявления приведена в приказе ФНС от 30.11.22 № ЕД-7-8/1133@ (см. «Утверждены формы заявлений для возврата и зачета единого налогового платежа»). Тогда ИФНС аннулирует зачет переплаты (новые ч. 5.1 и ч. 5.2 ст. 4 Закона № 263-ФЗ).

Экстерн
Подать заявление о зачете или возврате налогов (взносов) через интернет
Отчетность за прошлые периоды и решения по проверкам
Изначально законодатели предусмотрели алгоритм действий для случая, когда после 1 января 2023 года ООО или ИП сдает отчетность, в том числе уточненную, по налогам (взносам и т.д.), срок уплаты которых истек до 31 декабря 2022 года. Такая отчетность отражается на входящем сальдо с учетом следующих особенностей.

Если из-за отчетности сумма «к уплате» увеличилась, и входящее сальдо на ЕНС было отрицательным, пени рассчитают с момента наступления срока уплаты соответствующего налога. То есть с момента до 1 января 2023 года.
Если сдача отчетности привела к увеличению суммы «к уплате», и входящее сальдо было положительным или нулевым, пени рассчитают исходя из некоей расчетной величины. В общем случае она равна увеличенной части налога «к уплате» за минусом положительного сальдо.
Комментируемый закон № 565-ФЗ распространил приведенный выше алгоритм на ситуацию, когда после 1 января 2023 года инспекторы по итогам проверки доначисляют налоги (взносы и т.д.), срок уплаты которых истек до 31 декабря 2022 года (новая редакция ч. 7 ст. 4 Закона № 263-ФЗ).

Справка
Если отчетность, сданная после 1 января 2023 года и относящаяся к периодам до 31 декабря 2022 года, привела к уменьшению суммы «к уплате», пени сократят. Пересчет произведут с момента наступления срока уплаты.

Уплата в 2022 году, отчетность — в 2023 году
Как будут учтены суммы, переведенные в бюджет в 2022 году, если срок сдачи отчетности по ним наступит только в 2023 году? Их отразят на вступительном сальдо в составе совокупной обязанности (то есть уменьшат сальдо). Потом, когда отчетность поступит в ИФНС, сальдо подвергнут обратной корректировке, то есть оно увеличится.

Комментируемый закон № 565-ФЗ внес дополнение. Налогоплательщикам разрешено, не дожидаясь сдачи отчетности, уточнить платежи. Сделать это можно при помощи уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов (форма утв. приказом ФНС от 02.11.22 № ЕД-7-8/1047; см. «Как заполнять уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов: читаем памятку от ФНС»). Об этом сказано в новой редакции части 6 статьи 4 Закона № 263-ФЗ. Что произойдет в результате подобного уточнения, в законе не говорится. Можно предположить, что сотрудники ИФНС проведут обратную корректировку совокупной обязанности.

Важно
До 1 марта 2023 года действует мораторий на принудительное взыскание недоимки в размере отрицательного сальдо на ЕНС. Об этом сообщила ФНС в письме от 26.01.23 № ЕД-26-8/2@ (см. «Налоговики выпустили письмо о взыскании недоимки и штрафах при отрицательном сальдо ЕНС»).

Экстерн
Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов