Торговля через яндекс маркет при УСН 6%

[gularik]

Добрый день.Помогите разобраться с яндекс маркетом.УСН 6%-начали работать с яндекс маркет в декабре 22г.
В отчете от исполнении поручений и о зачете взаим.требований
от 31.12 22г
Вх.с-до -----0
Получено от Потребителй в адр.заказчика --421538=
Возвращено Потребителям за счетзаказчика -23571=
Подлежит перечислению Исполнителем на счет Заказчика --397967=
Перечислено Исполнителем на счет Заказчика --0=
Исх.с-до ----397967=
Первый платеж поступил в январе 23г.-355230=
И платеж в январе 23г-18749=по дог.ОФ (продвижение)
ВОПРОС
1. Когда учитывать доходы в декабре или январе и какие суммы
2. С какой суммы считать доход при УСН 6%
Разьясните, запуталась .Спасибо
Загрузила доки ,которые выдает яндекс маркет
Помогите разобраться.Спасибо

[MarinaAnna]

gularik, Доходы при УСН считаются в момент поступления денег.

[MarinaAnna]

Ну и чтобы помочь разобраться, сначала опишите кто есть кто.
Потребители надо понимать это покуптели физ лица и юр лица, так ?
А кто Заказчик, кто Исполнитель, кто в этой цепочке Вы ?

[MarinaAnna]

Ну и опишите схему. Я так поняла, что Исполнителем является Яндекс. Заказчиком являетесь Вы, т.е. индивидуальный предприниматель. Как все происходит ? Вы думаете, что здесь на форуме каждый второй бухгалтер работает с Яндексом. Для того, чтобы разобрались, нужно какие-то вводные данные, естественно, не реквизиты тех или иных, а схему, как происходит торговля, кто где заказывает товар, кто продает и т.д.

[MarinaAnna]

Одно могу сказать с уверенностью, что при УСН доходы, налог считается в том периоде, когда поступили деньги на расчетный счет или кассу.

[gularik]

Добрый день. Заказчик- ИП. Исполнитель Яндекс маркет. Яндекс выступает как агент,когда принимает деньги от покупателя
Что пишет ФНС России

Доходом нужно считать сумму, которую получил агент — Маркет. Чтобы рассчитать доход, нужно:
Взять из Отчета об исполнении поручения сумму полученных Маркетом платежей — из строки Получено от Потребителей в адрес Заказчика.
Вычесть из нее сумму возвращенных заказов — из строки Возвращено Потребителям за счет Заказчика и компенсировано расходов Исполнителю.
Прибавить сумму компенсаций за потерянные заказы — из строки Компенсации Исполнителя в адрес Заказчика по претензиям в рамках договора.
Отчет дата декабрь. В нашем случае сумма 397967=.С нее считает налог УСН
В январе пришла сумма , УСН кассовый метод ,тоже облагается налогом?

[MarinaAnna]

Сообщение от gularik

Отчет дата декабрь.

Хоть ИП и не обязан вести бухгалтерский учет, но отчет Агента вы должны зафиксировать, для того, чтобы реально знать, сколько в конечном итоге вам должен Агент (Яндекс) перечислить денег, т.е. знать задолженность Яндекса, а для этого нужно

Сообщение от gularik

Взять из Отчета об исполнении поручения сумму полученных Маркетом платежей — из строки Получено от Потребителей в адрес Заказчика.
Вычесть из нее сумму возвращенных заказов — из строки Возвращено Потребителям за счет Заказчика и компенсировано расходов Исполнителю.

В конечном итоге вы будете знать сколько вам должен Агент, т.е. вы будете знать какой у вас доход. Но так как при УСН кассовый метод, то и налог вы будете считать только после того, как Яндекс вам перечислит деньги, а он перечислил вам в январе, соответственно налог вы будет считать в январе.
Но, так как у вас УСН доходы 6%, а не УСН доходы минус расходы, то налог вы должны посчитать без учета расходов, т.е. продано покупателемя минус возврат от покупателей и получится 397967, это и будет ваш доход.