Момент признания НДФЛ в расходах при УСН

[Баскова]

Добрый день.На сайте 1с итс появилась сегодня статья:
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.155 НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (письмо Минфина России от 01.06.2018 №03-11-06/2/37590).
Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, рекомендуется, начиная с 01.01.2024:
перепровести документы по начислению и выплате зарплаты, а если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты, выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН, сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась."
Например ситуация такая. Зарплата выплачена 23 июня. 23 июня входит в срок для уведомления с 22 по 30 июня.Уведомление подано 1 июля, деньги с ЕНС спишутся тоже в июле,с личного кабинета загрузится оплата тоже июлем,а в расходы теперь будет включаться 23 июня вместе с выплаченной зарплатой? Раньше до версии 3.0.155 в расходы бы попало датой когда деньги списаны с ЕНС.

[Lem@n]

Вчера как раз обновлялась до последней версии и увидела там эти изменения.

[Баскова]

Ч



Lem@n,вы уже перепроводили документы?Что получается?Разве правильно,что в расходы будет попалать не в момент списания денег с ЕНС?Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, мы должны
подать уведомление.
С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления.
Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда (в части НДФЛ) или страховые взносы, нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление."

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Ч



Lem@n,вы уже перепроводили документы?Что получается?Разве правильно,что в расходы будет попалать не в момент списания денег с ЕНС?Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, мы должны
подать уведомление.
С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления.
Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда (в части НДФЛ) или страховые взносы, нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление."

Я еще не разбиралась с этим.
Перепроводить 6 месяцев буду, когда все разнесу в программе.