налоговая просит пояснение об авансовой сч-ф

[Sima]

Добрый день. Подскажите пожалуйста:

Нам был выставлен счет на 2 826 480 руб

Мы оплатили 19.09.24 двумя пп 1 500 000 руб и 1 326 480 руб

24.09 по упд получены частично товары на 868 000 руб
30.09 по упд еще часть на сумму 524 500 руб
Итого получилось нам отгрузили на 868 000+524500= 1 392 500 руб

Продавец дал две авансовые сч-ф на суммы наших оплат: 1 500 000 руб и 1 326 480 руб
В декларации обе авансовые сч-ф попали в книгу покупок! ( как и должно быть)
А одна авансовая еще и в книгу продаж ( авансовая сч-ф на сумму 1 500 000).

От налоговой пришло требование с вопросом, почему вторая авансовая сч – ф на сумму 1 326 480 не попала в книгу продаж в декларации по НДС.
Достаточно ли будет написать, что она туда попадет, после того как продавец полностью отгрузит оставшийся товар? Планируем в 4 квартале.

[Б_С_К]

Сообщение от Sima

От налоговой пришло требование с вопросом, почему вторая авансовая сч – ф на сумму 1 326 480 не попала в книгу продаж в декларации по НДС.
Достаточно ли будет написать, что она туда попадет, после того как продавец полностью отгрузит оставшийся товар? Планируем в 4 квартале.

Добрый день. Сверьтесь с поставщиком что и в каких суммах они поставили себе в зачет. Если пришло требования значит у Вас расхождение в учете авансов.

[MarinaAnna]

Sima, Ну, здесь однозначно, нужно с поставщиком созвониться и у них узнать, что они у себя провели.
А мне вот непонятно : с/фактура на аванс на 1 500 000, а товар вы получили на 1 392 500, почему в в книгу продаж попала на сумму 1 500 000 ? ведь в книгу продаж должна не полностью эта сумма попасть, а только та сумма на которую вы получили товар, т.е. на 1 392 500.

Если после того, как вы сверитесь с поставщиком и у них все также как и у вас, тогда и налоговой ответите на требование, что отгрузка будет в 4 квартале.

[Sima]

Сверилась с поставщиком.
Они подтвердили, что по счету еще не догрузили на 1 455 600,00.

[Sima]

Почему в книгу продаж попала 1 500 000 руб. ( вместо фактически полученной) мне тоже не очень понятно. Возможно при разноске банка я указала "Погашение задолженности автоматически" и на один договор все "повесилось"..

[Sima]

Получается что я не занизила НДС этой ошибкой, а переплатила...
как это налоговой написать?
что б декларацию не исправлять...

[ptihka]

Сообщение от Sima

Получается что я не занизила НДС этой ошибкой, а переплатила...
как это налоговой написать?
что б декларацию не исправлять...

Да, за переплату Вас не накажут, но придется сдать корректировку и пояснить ИФНС, например "из-за технической ошибки..."

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

что б декларацию не исправлять...

Ее все равно нужно будет корректировать.

[Бухгалтерша]

У нас было что-то подобное.
Дважды присылали требование по авансовым сф и НДС, потом даже на комиссию вызвали. Созвонилась, стали выяснять, у нас все верно, у контрагента было неверно. Они потом сдали корректировку.