Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.04.2007, 18:51 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 45
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
Вопросики по расходам
Добрый вечер!. Помогите разрешить спор, сегодня одна дама приходила познкомству так сказать меня проверить и мы с ней спорим.
УСНО доходы- расходы. 1.она ме говорит что в арсходы включается з/п начисленная за 1 квартал,а я говорю выплаченная (ведь везде ж написано) 2. Сказал убрать НДФЛ из расходов. А зачем он тогда у меня в перечне расходов числитсяв программе? 3. Комп решили списать путем разделения равнымидолями на 4 квартала. Помогит разобраться,пожалуйста |
13.04.2007, 21:32 | #2 |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
Re: Вопросикипо расходам
1. З/п начисленная и выплаченная
2. НДФЛ в расходы не входит 3. ОС деляться на кол-во кварталов оставшихся до конца налог.периода (т.е.если купили в 1 квартале то на 4, если в 3 квартале то на 2) |
14.04.2007, 09:22 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 45
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
Re: Вопросикипо расходам
Чего то опять я запуталась...
В расходы за квартал я включаю начисленную(до вычета НДФЛ) з/п и выплаченную т.е.все таки НДФЛ входит в расходы, но не отдельной строкой а вмсете с з/п или я чего то не понимаю Последний раз редактировалось pusk; 14.04.2007 в 09:45. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.04.2007, 21:12 | #4 | |
дир, просто дир
|
Re: Вопросикипо расходам
Цитата:
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. Последний раз редактировалось vsv-boss; 14.04.2007 в 22:53. |
|
15.04.2007, 10:29 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 45
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
Re: Вопросикипо расходам
А если например у нас задолженность по нДФЛ, то в расходы я включу налог этот после его уплата в бюджет, а не в момент выдачи з/п из кассы? Я правильно мыслю?
|
15.04.2007, 11:13 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.03.2007
Адрес: М.о.
Сообщений: 58
Спасибо: 0
|
Re: Вопросики по расходам
Я делаю так. Изменяю строку вручную, пишу: "Выплатили з/п сотрудникам за март 2007 года." и указываю фактически выплаченную з/п вместе с НДФЛ. Это и есть расход. З/п может быть выдана только одному подразделению организации, например, в марте, а остальным - в апреле. В п/п при уплате НДФЛ налоговой проводки нет, есть только бухгалтерская. А вот когда плачу ПФР есть и бухгалтерская и налоговая. И ставлю в расход когда это п/п проходит по банку. А при начислении налоговых проводок не ставлю: ни у з/п, ни у налогов. Я работаю на ИнфоБухгалтере, не знаю можно ли так сделать в 1 S.
|
15.04.2007, 11:40 | #7 | |
дир, просто дир
|
Re: Вопросикипо расходам
Цитата:
НДФЛ - это налог на доходы ФИИЧЕСКИХ лиц, а не юридических и у юрлиц он не является расходом как САМОСТОЯТЕЛЬНЫЙ элемент, НДФЛ это часть НАЧИСЛЕННОЙ зарплаты, а вот уже зарплата и является САМОСТОЯТЕЛЬНЫМ элементом включаемого в состав расходов по УСНО. Т.е. перечисляя НДФЛ в бюджет вы таким образом выплачиваете зарплату своим работникам выполняя их священный долг по наполнению Родины деньгами, являясь налоговым агентом физлиц. Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет УСН (объект "доходы минус расходы"). Входит ли НДФЛ в расходы по оплате труда наемных рабочих? Ответ: При применении УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщики вправе уменьшать полученные доходы в том числе на расходы по оплате труда (пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Данный вид расходов принимается применительно к порядку, предусмотренному ст. 255 НК РФ для исчисления налога на прибыль (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Статья 255 НК РФ, в частности, устанавливает, что к расходам на оплату труда относятся суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами и системами оплаты труда. Сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается из доходов работника, т.е. она входит в состав начисленных сумм. Ведь плательщиком НДФЛ является сам работник, а работодатель лишь выполняет обязанности налогового агента, т.е. удерживает налог из начисленных работнику сумм и перечисляет его в бюджет (п. 1 ст. 224 НК РФ). Следовательно, сумма НДФЛ, равно как и любые другие удержания из начисленной работнику оплаты труда (алименты, перечисления на сберегательные книжки работников и др.), уменьшают доходы "упрощенца" для целей налогообложения в составе расходов на оплату труда (см. также Письмо Минфина России от 05.07.2004 N 03-03-05/2/44). При этом следует помнить, что при "упрощенке" расходами признаются затраты после их фактической оплаты (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Поэтому включать суммы НДФЛ в состав расходов можно только после их фактического перечисления в бюджет.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. Последний раз редактировалось vsv-boss; 15.04.2007 в 11:43. |
|
15.04.2007, 13:52 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.02.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 45
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
Re: Вопросикипо расходам
Благодарствую. Вы мне очень помогли!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|