Налоговая база по экспортному НДС

[usgala]

Нужен совет! Контракт (в Австрию в евро) на поставку товара подпадающего под 164 ст. НК заключен в 2007 году, траншами производились авансы, последний аванс 12.02.08 Отгрузка 10 апреля 2008, переход права собственности 18 апреля 2008, документы ст 165 НК собраны в июле Декларация представлена 20 октября 2008 Налоговая база определена п 9 ст 167 на последний день квартала, т. е. 30 сентября (еще опиралась на письмо Минфина 03-07-08/81 от 01,04,08) Камералка д. б. закончена 20 января 2009 г ; 10 дней на составление акта, 5 дней на его вручение - ни акта , ни решения не получила. В настоящее время инспектор рекомендует подать уточненку в связи с тем, что неверно рассчитана налоговая база, по мнению налоговой считать надо в соответствии со ст. 153 п. 3 , т . е на момент получения валюты, если читать буквально эту статью, то там слова "отгруженных товаров", т. е я посчитала, что статью в принципе можно использовать, если оплата произошла после отгрузки, но тогда как быть с п. 9 ст. 167. Уточненку подавать не хочу, так как знаю, что двух фирм, по которым заявлен вычет, с декабря не существует. Чем мне грозит создавшаяся ситуация?, ведь база указанная в декларации нужна в дальнейшем (если экспорт не подтвердят, а этой попытки не делалось) для исчисления налога, а ведь документы для подтверждения собраны?!

[sous]

Сообщение от usgala

Уточненку подавать не хочу, так как знаю, что двух фирм, по которым заявлен вычет, с декабря не существует.

так ведь она будет отражена тем же периодом что и первичная

[usgala]

так ведь она будет отражена тем же периодом что и первичная
Да, но первая камералка прекращается (ст 88) и начинается новая по уточненке от даты ее предсталения и есть 3 месяца, чтобы сделать встречку по всем контрагентам, их всего 9. Только что написала жалобу на бездействие налоговойв досудебном порядке, завтра поеду, попробую поговорить , а там будет видно