Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.03.2009, 00:17   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Yyulsen
 
Регистрация: 30.10.2008
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

Пожалуйста,помогите разложить все по полочкам.Декларацию заполняю первый раз.
2008 г.Декларация заполнена так.
в 1 квартале: доход = 478 873, расход = 597 057
убыток составил 118 184 ( строка 041)

2 квартал: доход = 1 345 651, расход = 1 253 228

итого доходов ( 040 ) 92 423
налог подлежащий к уплате 13 863 ( 92 423 * 15% )

3 квартал: доход = 2 340 171, расход = 2 220 680
итого доходов 119 941
* 15% = 17 924
17 924 - 13 863 = 4 061 ( к уплате за 9 мес.)

4 квартал : доход 3 083 252, расход = 2 716 812
366 440 * 15% = 54 966

54 966 - 13 863 - 4 061 =37 042 (к уплате)

Вопрос:так как доходы и расходы считаются нарастающим итогом,сумма начисленного налога во втором квартале автоматом становится меньше из-за больших расходов в первом квартале, в таком случае показываю ли я в конце года убыток 109 000 ( 30 % ) в графе 050, и могу ли я уменьшить на эту сумму н/ об базу?

Или убытком считается случай, когда убыток выявлен за год, а не за один отчетный период.

Если я уменьшаю н/об базу на сумму убытка, то соответственно меня тщательно будет проверять куратор и я должна быть готова предоставить ему документы,подтверждающие такой фин.результат?

Огромное спасибо всем кто ответит!!!







































Вопрос: при составлении годовой отчетности я уменьшаю н/об базу
__________________
Теория без практики мертва.
Yyulsen вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2009, 06:50   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

Никакого убытка у вас нет, т.к вы правильно заметили , декларация заполняется нарастающим итогом
строка 010 3 083 252
строка 020 2 716 812
строка 040 366 440
строка 060 366 440

строка 080 54966
строка 100 30833
строка 120 17924
строка 130 37 042

в графе 050 вы ничего не ставите , потаму что там ведь четко написано Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) НАЛОГОВОМ (налоговых) периоде а налоговый период у нас как известно год. Видимо вы путаете это понятие с понятием ОТЧЕТНЫЙ период.

В графе 050 можно ставить только убыток ПРОШЛОГО ГОДА(если он был по итогом года) и то не привышающим 30% от строки 040

Следовательно по году у вас прибыль. Но уверяю вас даже если финансовый результат отрицательный , никаких "репрессий" за это не будет(если конечно у вас убыток не 3 года подряд). Фирмы на УСН как правило первые пару лет с начала хоз. деятельности имеют убытки . Т.к. данная система налогообложения предусматривает списание ОС , в течение налогового периода. А на первоначальном этапе самые большие затраты, вот и получается , что первые 1-2 года почти у всех усн-щиков убытки.

Последний раз редактировалось НатальяА1978; 17.03.2009 в 06:52.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2009, 10:09   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.03.2009
Адрес: Красноярск
Сообщений: 3
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Novator с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

НатальяА1978, а в случае превышения минимального налога над фактически исчисленным необходимо заплатить минимальный, а на следующий год уменьшить сумму налога на разницу, я правильно понял?
Novator вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.03.2009, 13:49   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

Novator, да абсолютно правильно сртока 30 = строка 0150-строка080 декларации за ПРЕДЫДУЩИЙ налоговый период.

стр. 030 = стр. 150 -
стр. 080 декларации за
предыдущий налоговый период.

Например, по итогам 2007 г.
организация исчислила налог
в размере 12 000 руб.,
отразив сумму в строке 080
декларации за 2007 г.
В то же время сумма
минимального налога к уплате
составила 15 000 руб.
Указанная сумма отражена в
строке 150 декларации за
2007 г. Разница 3000 руб.
(15 000 руб. - 12 000 руб.)
учитывается в строке 030
при заполнении декларации за
2008 г.
Значение строки 030
участвует в формировании
показателей строк 040 и 041

Последний раз редактировалось НатальяА1978; 17.03.2009 в 13:53.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2009, 19:42   #5
статус: бухгалтер
 
Аватар для Yyulsen
 
Регистрация: 30.10.2008
Сообщений: 52
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

НатальяА1978,спасибо большое за содержательный ответ!Теперь все ясно и понятно!:
__________________
Теория без практики мертва.
Yyulsen вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2009, 07:58   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.03.2009
Адрес: Красноярск
Сообщений: 3
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Novator с помощью ICQ
Радость Ответ: Годовая Декларация УСН 15%.Убытки.

НатальяА1978, благодарю за пояснение! А то у меня были сомнения по поводу необходимости уплаты минимального налога. Теперь всё понятно!
Novator вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Убытки прошлых лет S-Svetlana Делимся опытом 2 26.07.2008 13:08
убытки прошлых лет? Наталия7 Делимся опытом 2 25.04.2008 10:34
убытки прошлых лет Яна1 Общая система налогообложения (ОСНО) 7 19.04.2008 17:03
убытки hisa000 Обучение 3 19.01.2008 14:01
Убытки прошлых лет AnutikKu Общая система налогообложения (ОСНО) 5 27.10.2007 13:06


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot