отгрузка в евро

[Валерия]

Интересное письмо по поводу 100%ой предоплаты за товар с привязкой на валютный эквивалент.... Здесь предлагается сторнировать НДС по курсу на день предоплаты, а проводить на дату оприходования. Но независимо от даты оприходования сумма должна быть один в один в сумме полученной предоплаты Или это касается только продавцов...
Налоговая новость
16.02.09
Как восстановить НДС, принятый к вычету при 100-процентой предоплатеЧиновники Минфина выпустили письмо для тех компаний, договоры которых предусматривают отгрузку товаров партиями (письмо от 28.01.2009 г. № 03-07-11/20). По мнению специалистов, НДС, принятый к вычету со 100-процентной предоплаты, надо восстанавливать по мере того, как будут приобретаться партии товаров.
http://www.pravcons.ru/news16-02-2009-5.php

[Валерия]

Вот!!! Все таки с отрицательной курсовой разницы можно уменьшить НДС!!! (Наверное только через суд)
Аналитика налогообложения
02.03.09 ВАС РФ разрешил уменьшать НДС из-за снижения курса валют
Дмитрий Морозов, корреспондент «УНП»

На минувшей неделе Президиум Высшего арбитражного суда признал за компаниями право учитывать отрицательные суммовые разницы при определении налоговой базы по НДС (номер документу еще не присвоен). До сих пор налоговики и Минфин были непреклонны в своем мнении, что Налоговый кодекс не позволяет уменьшать начисленный НДС на сумму отрицательных разниц (например, письмо Минфина России от 26.03.07 № 03-07-11/74). А в арбитражных судах единой практики не сложилось: одни суды выносили решения в пользу налоговиков (постановления Федерального арбитражного суда Уральского округа от 05.10.06 № Ф09-8899/06-С2 и от 27.07.06 № Ф09-6541/06-С2), другие – в пользу налогоплательщиков (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 05.12.08 № КА-А40/10789-08). Теперь же ситуация изменится: суды (по крайней мере подавляющее большинство) станут выносить судебные решения по аналогичным делам в пользу компаний.

Дело против МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 7 в Высшем арбитражном суде выиграла компания «Эквант», которая в 2005 году выставила счета-фактуры в долларах США и тогда же перечислила НДС в бюджет. Однако услуги были оплачены только осенью 2006 года по курсу доллара на момент оплаты.

В то время курс американской валюты к рублю плавно снижался, и у «Экванта» возникла отрицательная суммовая разница. Эту разницу компания отразила в декларации по НДС за 2006 год. Но инспекция посчитала, что уменьшить налог из-за снижения курса компания не вправе.

Суд первой инстанции, а также суды апелляционной и кассационной инстанций под*держали налогоплательщика. Но налоговики, упорствуя, дошли до ВАС РФ. Судебная коллегия вынесла определение, в котором поддержала налоговиков. Но в ходе заседания судьи поменяли свое мнение.

Адвокат компании Сергей Савсерис, руководитель налоговой практики компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры», сослался на пункт 1 статьи 154 Налогового кодекса, в котором говорится, что налоговая база определяется исходя из цены договора. А в данном случае цена договора в рублях может быть определена только на дату оплаты. Кроме того, он привел пункт 4 статьи 166 кодекса. В нем сказано, что налоговая база определяется с учетом всех изменений, увеличивающих и уменьшающих налоговую базу.

Источник "УНП"
http://www.pravcons.ru/analisnews02-03-09-1.php

[Надежда Бухгалтерии]

Здравствуйте всем!
А я вот сегодня столкнулась с первой проблемой по отгрузке в евро!
Первичка у нас "хромает". Как я уже писала, счет - делаем в евро, счет-фактуру - в евро, а ТОРГ 12 - в рублях.
Так вот, в базу 1С курс евро "тянется" с 4-мя знаками после запятой, а в ТОРГ 12 при отгрузке идет пересчет сумм и цен в рубли, но уже с 2-мя знаками после запятой (так в форме ТОРГ 12 в 1С предусмотрено!).
Соответственно, суммы в ТОРГ 12 округляются до 2-го разряда и не являются правильными (при простом пересчете на калькуляторе они не идут то на 5, а то и на 50 копеек - при больших суммах).
Вопрос: программист предложил нам в ТОРГ 12 увеличить разрадность после запятой тоже до 4-х знаков, т.е. в печатной форме ТОРГ 12 будет не "534,20 рублей", а "534,2003 рублей". Тогда курс верно будет перемножаться и не будет округлений, из-за которых не "бъет" сумма.
Не противоречит-ли это правилам составления первичных учет. документов? Или все равно, сколько знаков нам писать после запятой, я что-то не нашла этого!
Кто-нибудь сталкивался? Что можно сделать?

Или при подгрузке курса валют, в справочнике "Валюты" наоборот изменить разрядность до 2-х знаков песле запятой (как в ТОРГ 12). Но ядумаю, это не есть хорошо, т.к. курс тогда будет округлен, да и курсы подгружаются с ЦБ РФ,а они там, как известно, с 4-мя знаками после запятой идут! В БУ и НУ тогда ошибки будут, так?

Караул!

[Валерия]

Сообщение от Надежда Бухгалтерии

Здравствуйте всем!
А я вот сегодня столкнулась с первой проблемой по отгрузке в евро!
Первичка у нас "хромает". Как я уже писала, счет - делаем в евро, счет-фактуру - в евро, а ТОРГ 12 - в рублях.
Так вот, в базу 1С курс евро "тянется" с 4-мя знаками после запятой, а в ТОРГ 12 при отгрузке идет пересчет сумм и цен в рубли, но уже с 2-мя знаками после запятой (так в форме ТОРГ 12 в 1С предусмотрено!).
Соответственно, суммы в ТОРГ 12 округляются до 2-го разряда и не являются правильными (при простом пересчете на калькуляторе они не идут то на 5, а то и на 50 копеек - при больших суммах).
Вопрос: программист предложил нам в ТОРГ 12 увеличить разрадность после запятой тоже до 4-х знаков, т.е. в печатной форме ТОРГ 12 будет не "534,20 рублей", а "534,2003 рублей". Тогда курс верно будет перемножаться и не будет округлений, из-за которых не "бъет" сумма.
Не противоречит-ли это правилам составления первичных учет. документов? Или все равно, сколько знаков нам писать после запятой, я что-то не нашла этого!
Кто-нибудь сталкивался? Что можно сделать?

Или при подгрузке курса валют, в справочнике "Валюты" наоборот изменить разрядность до 2-х знаков песле запятой (как в ТОРГ 12). Но ядумаю, это не есть хорошо, т.к. курс тогда будет округлен, да и курсы подгружаются с ЦБ РФ,а они там, как известно, с 4-мя знаками после запятой идут! В БУ и НУ тогда ошибки будут, так?

Караул!

Поставьте в ТОРГ 12 кол-во и сумму без НДС (базу для НДС, на которую накручивается 18%)... и цену компьютер посчтиает правильно.... разница максимум в 0.03 коп.

[KRISTIQUE]

Здравствуйте! я - новичок в вопросах ВЭД. Прочла много занимательной информации по поводу отгрузки в евро - но со стороны продавца.

А меня это интересует со стороны покупателя: наша фирма получила 13.01 счет в рублях и 16.01 его оплатила, этими же днями учтено поступление товара (тн - в рублях, а счф - в евро). Теперь нам от поставщика пришел Акт сверки , где он обязует нас доплатить курсовую разницу.
1) допустимо ли: счет -в рублях, тн - в рублях, а счф - в евро ?
2) разве не должно на счф быть отмечено, что суммы - в евро?
3) должны ли мы оплатить эту курсовую разницу и как ее посчитать ?
4) как принять к учету счф в евро? (программа 1 С)


заранее всем огромное спасибо, очень нуждаюсь в Вашей помощи!

[Валерия]

Сообщение от KRISTIQUE

Здравствуйте! я - новичок в вопросах ВЭД. Прочла много занимательной информации по поводу отгрузки в евро - но со стороны продавца.

А меня это интересует со стороны покупателя: наша фирма получила 13.01 счет в рублях и 16.01 его оплатила, этими же днями учтено поступление товара (тн - в рублях, а счф - в евро). Теперь нам от поставщика пришел Акт сверки , где он обязует нас доплатить курсовую разницу.
1) допустимо ли: счет -в рублях, тн - в рублях, а счф - в евро ?
2) разве не должно на счф быть отмечено, что суммы - в евро?
3) должны ли мы оплатить эту курсовую разницу и как ее посчитать ?
4) как принять к учету счф в евро? (программа 1 С)


заранее всем огромное спасибо, очень нуждаюсь в Вашей помощи!

1. Если Вы оплачиваете по курсу.... то счет на оплату должени быть тоже в ЕВРО
- Счет на оплату в ЕВРО
- ТН в рубялх
- Счет фактура в ЕВРО. где валюта указана в ЕВРО
3. Вы отдельно курсовую разницу не оплачиваете. Она возникает тогда когда оплата происходит после даты оприходования товара. (Или Вы счет частями оплачиваете?) Если Вы единовременно оплачиваете счет, после даты отгрузки то Вы оплачиваете Евровую стоимость по курсу на дату оплаты. Т.е. у Вас одна платежка. Если Вы оплачиваете счет частями, то нужно рублевую сумму счета переводить на курс на день оплаты, и доплачивать столько рублей сколько это будет по курсу на этот день.
4. Счет-фактуру в ЕВРО Вы принимаете на дату счета-фактуры. И этот счет уже не корректируете ни в строну уменьшения зачетной части НДС (если оплачиваете поставшику меньше), ни в строну увеличения зачетной части НДС (если оплачиваете поставщику больше). Но если у Вас в ждоговоре прописано, что переход права собственности на товар, услугу переходит в момент оплаты, то может быть Вы принимаете НДС к возмещению в момент оплаты.
Я так скажу , что налогоики согласны только с тем, что бы начислять НДС с положительной суммовой разницы. То что касается уменьшения зачетной части НДС, то здесь наврятли Вы найдёте какю-то положительнцю информацию.
Хотя может быть я в своё время плохо смотрела....

[Валерия]

Налоговая новость
23.03.09 Главные придирки налоговиков к оформлению «первички»
Основных претензий налоговиков к оформлению первички три. Первая – документ оформлен от имени несуществующей компании, т.е. незарегистрированной в ЕГРЮЛ. Вторая – «первичка» подписана неуполномоченным лицом, – тем на кого генеральный директор по согласованию с главным бухгалтером не оформил приказ на право подписи, или не выдал индивидуальную доверенность. И, наконец, третья, – в первичном документе стоимость указана в иностранной валюте.
Так, налоговики настаивают, чтобы перевод на русский язык по внешнеторговым контрактам или сделок за рубежом был обязательно приложен к документам. Без него расходы инспекторы не подтверждают. Что касается сделок между российскими компаниями, заключенными в иностранной валюте или условных единицах, то налоговики категорически против «первички», в которых цены прописаны не в рублях и снимают все расходы по покупке товара и его учета. Однако мнение арбитражных судей не столь категорично. И у компаний есть шанс отстоять такие расходы в суде. http://www.pravcons.ru/news23-03-2009-3.php

[Надежда Бухгалтерии]

[Вопрос от KRISTIQUE:Теперь нам от поставщика пришел Акт сверки , где он обязует нас доплатить курсовую разницу]

А у нас обратная ситуация: Мы - поставщики, и теперь нас покупатели просят Акты сверок им по "Евровым"(я их так называю, т.е. договор, где цена товара указ. в Евро, а оплата идет по курсу в Рублях) договорам сделать.
У меня в Акт сверки (акт в программе 1С формируется) с покупателем попадают все операции по 62 счету ("Расч. с покупателями"), а также в него "тянутся" суммовые разницы и разницы по переоценке валюты ( на послед. отчет. дату). Акт сверки, в программе 1 С стандартный такой,и он формируется сразу в Рублях.
Ето верно?
Покупатель почему-то спрашивает: почему у него задолженность по такому Акту сверки (видимо за счет этих суммовых разниц) то растет, то уменьшается, как мол ему быть и как получить достоверную информацию по взаиморасчетам?
А ведь покупатель нам по счетам, выставленным в Евро платит. По-идее, он задолжноость в Евро отслеживать должен.
Кто работает с такими договорами, в программе 1С - что вы делаете?
Расскажите.
Спасибо!

[Елена 73]

Добрый день! Помогите разобраться пожалуйста!
В спецификации сумма указана в евро. На основании нее платили в апреле 30% от общей суммы, в сентябре оставшиеся 70 %.
Вопрос:
1. Какая я поняла нам должны выставить ТОРГ-12 в рублях? А счет-фактуру в ЕВРО??
2. Какими суммами приходуем? Т.е. оплатили одну сумму, через несколько дней была выписана накладная ТОРГ-12. А мы приходуем у себя еще через неделю когда к нам приходит груз. Какими ценами нам приходовать?