Отражение зарплаты на расходы.

[thisisme]

Добры день, я только начал работать с упрощенкой и у меня вопрос. Как отражать зарплаты в расходы? Мне нужно, чтобы при упрощенке велся бухучет, чтобы потом составить баланс и отчет о прибылях и убытках.

сейчас у меня по зарплате такие проводки:
20-70 - начислена зп
70-68.1 - налог на доход
70-50.1 - выплачена зп

какой проводкой отражается отнесение зп на расходы? 90.3-70?

[Катюха]

Сообщение от thisisme

90.3

причем тут 90,3. Я чего такого счета даже на знаю.
Вся ваша з/пл вместе с НДФЛ, висит на 20 счете. 70 счет закрывается при начислении и выплате. А вот с 20 счета в конце месяца все расходы списываютя на 90,07
Д90,07К20

[thisisme]

почему 90.7?


при закрытии месяца зарплата не учитывается, в этом проблема(

[Катюха]

Вы меня конечно извините, но я не знаю, что у вас за план счетов. Но в БУ 90,3 это НДС. А так как вы на УСНО 90,3 у вас никак не задействован.
А вот 90,7 это расходы на продажу. Это у вас даже в плане счетов.
А з/пл идет в расходы на продажу, а не как не в расходы которые не учитываются для целей НУ.

[thisisme]

нашел такую статью - http://mindmix.ru/accountancy/168-671-i-snova-rashody-v-otsutstvii-vyruchki-no-v-svete-usn-dohody-read.shtml

этот счет есть в упрощенке.

[Катюха]

Сообщение от thisisme

этот счет есть в упрощенке.

это есть наверное в 1С
А план счетов наверное един для всех, и специально для УСНО не разрабатывали. ИМХО
Скажу честно я незнаю, т.к. такой план счетов встречаю в первые. У меня УСНО, БУ веду в полном объеме, работаю в 1С, и такого плана счетов как у вас у меня нет. У меня обычный план счетов, и все расходы списываются на 90,07 расходы на продажу.

[Катюха]

Это наверное 1С упрощенка. Но как там работать честно скажу незнаю. И почему там такой план счетов.
А это к информации.
http://www.26-2.ru/article_95.html

[Ledi Lex]

thisisme, насколько я поняла, Вы ведете бух. учет в 1С?
Для удобства Вы внесите дополнительно в типовую программу документ "КДиР". И тогда у Вас не возникнет трудностей.

Сообщение от thisisme

сейчас у меня по зарплате такие проводки:
20-70 - начислена зп
70-68.1 - налог на доход
70-50.1 - выплачена зп

Это проводки в БУ. Они правильные. Больше ничего делать не надо. При закрытии месяца у Вас будет проводка Дт 90,2/Кт 20. Т.е. все собранные затраты, в том числе и з/плата уйдут на 90 счет.

При УСНО БУ в полном объеме можно не вести, вместо многочисленных регистров заполняется только КДиР. Документы туда попадают в момент оплаты. Т.е. если Вы не будете вести БУ, то в КДиР у Вас должна быть запись "Выдана з/плата" в момент выдачи денег из кассы. Здесь никакие бух. счета не задействованы.
А то что Вы предлагаете (90.3-70) это непонятное дублирование.
Не забудьте. что в КДиР должна быть запись "Уплачен НДФЛ" в момент перечисления в бюджет. Это тоже Ваши расходы. Конечно, если у Вас УСНО 15%.

[ОЛИВКА]

НДФЛ ? ведь НДФЛ не уменьшает налогоооблогаемую базу и попадает в КУДИР вместе с начисленной з-п? или если з-п была начислена и выплачена, но перечисление НДФЛ в бютжет было произведено несколько посже - то в том месяце когда было произведено перечисление за пред. период - можно принять в расход??? я ПРАВА или НЕТ?

[Ledi Lex]

Так как при УСНО признается кассовый метод признания расходов, расходы на оплату труда учитываются в КДиР на дату выдачи денег из кассы или перечисления на карточки. Причем в КДиР указывается только та сумма которая фактически получена работниками (уже без НДФЛ). Но так как НДФЛ считается частью сумм, начисленных работникам, то их нельзя не принять на расходы. НДФЛ попадает в КДиР в момент перечисления в бюджет при соблюдении условия выплаты з/платы.
Можно конечно, учитывать в КДиР сумму начисленной з/платы (как это делается при ОСНО), но это можно сделать если з/плата выплачена и НДФЛ перечислен. Т.е. пришли к тому же результату.
Мы обычно стараемся перечислять НДФЛ вовремя, но з/плата как правило выдается в следующем месяце и поэтому попадает в КДиР и з/плата и НДФЛ в следующем периоде, замечаний пока не было.

[Главан]

Сообщение от Ledi Lex

При закрытии месяца у Вас будет проводка Дт 90,2/Кт 20.

судя по Вашему плану счетов,
thisisme, у вас при закрытии мес. будет Д 90.4/К20

[thisisme]

спасибо за советы, вроде разобрался.
мне надо вести бухгалтерский учет, потому что руководству нужен баланс и отчет о прибылях и убытках для каких-то своих целей.