1С УСНО: Раздел 1 книги учета доходов и расходов

[kastek]

У меня ООО (УСН 15%). Для упрощения ведения бухгалтерского и налогового учета решил: расходы, применяемые к налоговому учету, вести по 26 счету.

Забил две банковские выписки:
1. На р/с (51) поступило 1000 руб. (доходы, принимаемые к НУ)
2. Списываю с р/с на 26 счет (расход, применяемый к налоговому учету) 500 руб. (Оплата)

Открываю книгу учета доходов и расходов, в столбике 5 (доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы), действительно отражается доход в 1000 руб., а расход на 500 руб. отображается в столбике 6 (расходы всего), хотя должен отражаться в 7 столбике (расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы).
Как быть? Что делать?

Проводки следующие:
Первая операция:
1. (Д)51 (К)51
2. (К)Н01
Вторая операция:
1. (Д)26 (К)51
2. (Д)Н04 (хотя здесь по идее должен быть Н02)
Что я делаю не так? Как нужно делать правильно?

[Аланда]

kastek, списание с р/с нужно делать в корреспонденции с 60 сч,если оплата произведена поставщику.Для того,чтобы списался расход,нужно еще оприходовать то,за что вы заплатили (приход товара,материала,услуги ),а затем еще реализовать товар или списать материал в производство.Поступление услуг можно списать у на 26 счет.Если платите за услуги банка,то по выписке спишите на 90,4.ИМХО

[Gud-7Svetik]

Если я не ошибаюсь, материалы сейчас учитываются в расходах по оплате, не обязательно их списывать в производство.

[Аланда]

Gud-7Svetik, да ,правильно ,в новой редакции НК именно так:

1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
(в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ)



2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.

[Gud-7Svetik]

Сообщение от Аланда

Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты)

Мне вот интересно, а что раньше не так же учитывались эти самые проценты? Или здесь идет речь о случае когда процентов уплачено больше, чем положено, но насколько мне известно нормативы увеличили и взять в расходы остальное я не имею права.

[kastek]

Аланда, Спасибо Вам большое!:smile:

[DeKota-M07]

Сообщение от Аланда

Если платите за услуги банка,то по выписке спишите на 90,4.ИМХО

А я на 91.4 списываю. Мне аудитор сказал. Раньше на 90.4 списывала. Это правильно? Можно так или нет?