SOS! Помогите, кто работает с ВЭД!

[LiudMila]

Подскажите, пожалуйста, кто-нибудь. Мы оказываем услуги по рекламе иностранной организации (из Финляндии). Они хотят перечислить на наш р/счет деньги. Деньги мы получим в рублях. Какие нам потом надо оформить документы? У них ни ИНН ни КПП нет, и адрес в Финляндии. А у нас нет опыта работы с ВЭД. Как нам оформить акт и счет-фактуру?

[AlexVX]

Вам надо зайти в ваш банк в валютный отдел и задать все эти вопросы. Там вам расскажут какие таблички или заявления заполнять, в какие сроки что предоставлять и пр. Банк может по-своему в деталях трактовать инструкции ЦБ и законодательство о ВЭД, переспорить его все равно вам не удастся. Для вас именно его требования будут истиной в последней инстанции, а не мнения форумян. Это что касается валютного контроля.
А что касается налога на прибыль и НДС, то все требования не отличаются от обычных: акт о приемке-передаче работ/услуг, счет-фактура (надеюсь, у вас 0% НДС) плюс требования ст. 164, 165 НК РФ.

[Desertisland]

При расчетах между нерезидентами (финской стороной) и резидентами (вашей компанией) оформляется паспорт сделки в уполномоченном банке. Согласно Инструкции ЦБ № 117-И от 15.06.2004 паспорт сделки оформляется при пересечении товаров через таможенную границу, а также по услугам стоимость которых превышает 5000 долларов США.
При зачислении рублей от нерезидента на Ваш расчетный счет, Вы должны представить справку о поступлении валюты РФ до 15-го числа месяца, следующего за месяцем поступления денежных средств (Положение ЦБ № 258-П от 01.06.2004).
НДС. Согласно пункту 4 статьи 148 НК РФ местом реализации услуг является территория РФ, если покупатель рекламных услуг находится на территории РФ (на основе государственной регистрации). Услуги, оказываемые на территории РФ облагаются НДС.
В связи с тем, что иностранный партнер не состоит на учете в налоговых органах РФ и не имеет официального представительства, Вам придется выступать в качестве налогового агента и удерживать у иностранной стороны налог согласно ст.161 НК РФ, независимо от того, являетесь ли Вы плательщиком НДС или нет. Согласно п.1 ст.161 НК РФ сумма, выплачиваемая нерезиденту определяется как сумма дохода, с учетом налога. Налог рассчитывается по ставке 18%. Таким образом, Вы умножаете сумму дохода на 18 и делите на 118. Налог необходимо удержать из доходов иностранного лица и перечислить в срок до 20-го числа, следующего за отчетным периодом.
Налоговым агентом по налогу на прибыль Вы в данном случае являться не будете, т.к. рекламные услуги не являются видом доходов, изложенным в статье 309 НК РФ.