Выдача зарплаты из кассы без согласования с банком.

[Арфа]

На данный момент в организии имеется большая задолженность по выплате зарплаты. Снять средства с расчетного счета мы не можем (нет подписи и самого главного бухгалтера). На карточки перевести не можем по внутренним причинам. Вопрос: можем ли мы внести денежные средства в кассу предприятия в качестве займа физ. лица, а потом эти же деньги выплатить на зарплату? Или все равно мы должны задействовать банк: внести деньги на р/сч, а потом снять под зарплату?

[Innoch]

Сообщение от Арфа

Вопрос: можем ли мы внести денежные средства в кассу предприятия в качестве займа физ. лица, а потом эти же деньги выплатить на зарплату?

Можете.
Приходником будет - займ от физ.лица.
Расходником - выплата заработной платы.

[Арфа]

Innoch,

Спасибо. А то мне совсем голову задурили этим Порядком ведения кассовых операций.

[Nadia]

Арфа, вы обязаны выручку сдать в банк, а другие поступления, например займ, возврат подотчетных сумм можете тратить без согласования с банком, при условии соблюдения установленного лимита остатка денежных средств в кассе.

[Арфа]

Nadia,
Спасибо. Теперь буду точно отделять, что обязаны, а что нет.

[Yuli]

У меня тоже были вопросы по кассовой дисциплине. Вчера задала вопрос в банке:
-Можно ли возвращенные подотчетные суммы, а так же возврат излишне переданной суммы по зарплате, опять выдать под отчет на хоз нужды или необходимо эти суммы покрутить через банк?
- есть разрешение на использование выручки?
- нет, но это же не выручка.
- это прочие поступления.
- так значит нельзя?
- в принципе это нарушение, но несущественное и при проверке кассы будет только замечание о порядке ведения. Главное чтобы не было перелимита.

[Арфа]

Yuli,
Т.е. получается, что данные операции не проитворечат закону, как ранее написала Nadia, но не очень нравятся банкам с их внутренными порядками? Так это уже получауются проблемы негров, которые не волнуют шерифа

[Nadia]

ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

6. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.

Данный пункт обязывает сдать ту наличность (выручку, возврат подотчетных сумм, займы) превышаюшую лимит.

[Nadia]

Но! Расходование выручки оговорено:
ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать ее на оплату труда и выплату социально-трудовых льгот (в последующем - оплата труда), закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.

и


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 20 июня 2007 г. N 1843-У

О ПРЕДЕЛЬНОМ РАЗМЕРЕ РАСЧЕТОВ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ И РАСХОДОВАНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ,
ПОСТУПИВШИХ В КАССУ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ИЛИ КАССУ
ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.04.2008 N 2003-У)

1. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом положений пункта 1 настоящего Указания.
Наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству Российской Федерации, не могут расходоваться на цели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций (их структурных подразделений).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.04.2008 N 2003-У)
3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

[Yuli]

Арфа, а вы не говорили, есть ли разрешение на расходование выручки или прочих поступлений? Если есть, то вообще никаких проблем. Банки тоже можно понять, им тоже кушать охота:smile:, так бы они сняли комиссию за прием наличных, потом комиссию за выдачу наличных, вот и операционистам на зарплату набрали :smile:

[Nadia]

Тем самым расходование выручки должно быть согласовано в банке, обсуживающем предприятие. Согласование расхода выручки оговорено в лимите, который утвержден банком.

[Арфа]

Nadia,
Т.е. из Указания № 1843-У получается, что на выплаты работникам любая организация имеет право. В чем же тогда смысл получения от банка разрешения на оплату наличными заработной платы и хозяйственных нужд? Сейчасспециально посмотрела, так в 4х наших компаниях только на эти две цели и разрешено расходование. Получается, что это чистой воды формальность?

[Nadia]

Арфа, Вы должны согласовать с банком расходование выручки.
Для согласования расходования прочих поступлений в кассу, согласования не требуется.

[Larky]

Сообщение от Nadia

другие поступления, например займ, возврат подотчетных сумм можете тратить без согласования с банком

А вот банки, в основном, так не думают, и считают такой расход не согласованным с ними, так как он происходит не из выручки... К счастью, кроме как сказать ай-я-яй, они сделать ничего не могут...

[Арфа]

Nadia,
Про прочие поступления понятно. Спасибо.

Larky,
Про "ай-я-яй" понравилось