Правильны ли расчеты налога и ав. платежей по усн 15%

[mambazee]

УМОЛЯЮ!!!!ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ С УСН!!!

Уважаемые профессионалы!!!ПОГИБАЮ!!!Помогите начинающему бухгалтеру!!!не понимаю....что тут начислял старый бухгалтер:
УСН 15%

1кв.2008 доход-640994,06 прибыль
расход-465993,30
нал.база 175000*15%=26250
начислила дт 99 кт 68,11 26250
оплатила 26250

полугодие 2008 доход-763240(2кватал) 1404234,06(нараст) убыток
расход-788899,02(2 квартал) 1254892,32(нарастающ)
нал.база 149341,74*15%=22401
ничего не начислено
ничего не оплачено
а вроде должно быть сторно дт 99 кт 68,11 -3849

9 месяцев 2008 дох-999295(3 кв) 2403529,06(нарастающ.) прибыль
расх-859968,92(3кв) 2114861,24(нараст)
нал.база 288667,82*15%=43300 начислено должно было быть??? аванс.плат за 3 квартал=??? нужно ли сторно????
а начислено 20899 и оплачено 20899(как за 3 квартал, а не по нараст)

2008 год дох-725175(4кв) 3128704,06(по нараст.) убыток
расх 938810,81(4кв) 3053672,05(по нараст)
нал база=75032,01*15%=11254
минимальный налог за 2008 год =31287-значит за 2008 год начисляем и платим минималку. начисл. дт 99 кт 68,14 31287????
что должно быть правильно начислено и уплачено поквартально и за 2008 год???

[kalina]

Сообщение от mambazee

!!!ПОГИБАЮ!!!Помогите начинающему бухгалтеру!!!не понимаю....что тут начислял старый бухгалтер:

Живы ли?
Бухгалтер был хоть и старый, но начислил все правильно. Я думаю, что в декларации за полугодие стоит к уменьшению 3849, иначе бы декларацию не приняли.
А в результате, по итогам года начисляется минимальный налог 31287. Все так.

[mambazee]

Дорогая Kalina спасибо большое, что откликнулись, я хотела еще спросить ....со сторно -3849 понятно....там к уменьшению, но она начисляет еще сторно -43300 31.12.08 зачем?если за 9 месяцев прибыль.