НДС

[tomah2302]

Подскажите ,пожалуста, НДС начисляется по всем выставленным счетам фактурам или только по оплаченным.По КС в июне месяце выписаны счета фактуры(12 ШТУК), но оплачена только их часть(4 ШТУКИ). как правильно поступить с НДС. Спасибо всем кто ответит.

[vsv-boss]

Сообщение от tomah2302

По КС в июне месяце выписаны счета фактуры(12 ШТУК), но оплачена только их часть(4 ШТУКИ).

А что такое: КС?

Сообщение от tomah2302

По КС в июне месяце выписаны счета фактуры(12 ШТУК), но оплачена только их часть(4 ШТУКИ).

А вот с этой секунды поподробнее!
Вы зачем сч-ф выписывали? Если не отгружали ничего, не оказывали услуг никому и не получали предоплату ни от кого?

Сообщение от tomah2302

Подскажите ,пожалуста, НДС начисляется по всем выставленным счетам фактурам или только по оплаченным.

НДС вообще-то начисляется не из-за того, что кто-то счёт-фактуру нарисовал, а если у вас произошло то, что НК РФ пишет:

Сообщение от НК РФ

Статья 146. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);
2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;
3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
4) ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:
1) операции, указанные в пункте 3 статьи 39 настоящего Кодекса;
2) передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению);
3) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации;
4) выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления;
5) передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
6) операции по реализации земельных участков (долей в них);
7) передача имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреемникам);
8) передача денежных средств некоммерческим организациям на формирование целевого капитала, которое осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций";
9) операции по реализации налогоплательщиками, являющимися российскими организаторами Олимпийских игр и Паралимпийских игр в соответствии со статьей 3 Федерального закона "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", товаров (работ, услуг) и имущественных прав, осуществляемые по согласованию с лицами, являющимися иностранными организаторами Олимпийских игр и Паралимпийских игр в соответствии со статьей 3 Федерального закона "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в рамках исполнения обязательств по соглашению, заключенному Международным олимпийским комитетом с Олимпийским комитетом России и городом Сочи на проведение XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи.

[наида]

Сообщение от vsv-boss

А что такое: КС?

скорей всего,КС-3,КС-2Справка и Акт))

Сообщение от vsv-boss

Вы зачем сч-ф выписывали? Если не отгружали ничего, не оказывали услуг никому

ну если они строительная организация, то в бухгалтерию ПТО приносит КС...а мы уже на основании КС-3 выставляем счет-фактуры заказчикам...
или вы как обычно , босс, шутите??

[vsv-boss]

Сообщение от наида

или вы как обычно , босс, шутите??

наида, каков вопрос

Сообщение от tomah2302

НДС начисляется по всем выставленным счетам фактурам или только по оплаченным.

такова и реакция.
У нормальных строительных фирм, НДС считается по выполнению и реализации, а не по сч-ф выставленным.

Сообщение от наида

в бухгалтерию ПТО приносит КС...а мы уже на основании КС-3 выставляем счет-фактуры заказчикам...

И у нас также.

[vsv-boss]

Кстати! Для определённого количества лиц в России "КС" - это Конституционный Суд РФ

[vsv-boss]

tomah2302, НДС считается со всей реализации, в вашем случае часть вашей реализации оплачена Заказчиками, а часть не оплачена, но с некоторых пор в РФ это не имеет значения (оплата) и НДС считается со всей реализации по методу: "с реализации". НДС по методу: "по оплате" - отменён законом!

[tomah2302]

Спасибо за ответ ,извините за некорректно заданный вопрос.

[Kerry]

Мы платим за аренду офиса авансом. Заплатили в мае за июнь- нам выдали с\ф. Я её занесла в мае как "с\ф полученный". Потом нам в конце июня выдали ещё одну с\ф на эту же сумму и акт.
Мне надо зачесть НДС. Я вот не могу понять: пишут, что "с\ф на аванс сначала отражают в книге покупок" - это понятно. "потом надо будет эту с\ф восстановить, отразив в книге продаж" - это как? Мне её самой сделать как с\ф выданный и руками вбить в книгу продаж или вбить в книгу продаж этот с\ф полученный? Но может ли быть в книге продаж получанная с\ф?..

[наида]

Сообщение от vsv-boss

наида, каков вопрос

Сообщение от vsv-boss

Кстати! Для определённого количества лиц в России "КС" - это Конституционный Суд РФ

хорошо...я на момент написания не знала этой аббревиатуры))