Как вернуть излишне перечисленные суммы командировок?

[Ягодка]

Сообщение от Spa

а можно такую проводку делать Д-т 71 К-т 60 (приобрели билеты по безналу на командировку)

во-первых, если "по безналу", то д/фигурировать в проводке расчетный счет;
во-вторых, согласно Плану счетов, счета 60 и 71 не корреспондируют м/д собой. В крайнем случае, я бы использовала проводку Дт60Кт71 (подотчетное лицо расчиталось с поставщиком).

Spa, вообще оплаченные организацией авиабилеты относятся к денежным документам. Они, как и денежные средства, д/храниться в кассе предприятия. Учитываются на счете 50/3. Прием и выдачу таких документов н/ вести в приходно-расходной книге. При выдаче денежных документов получатель расписывается в книге.

Сообщение от Spa

как правильнее когда приобретаем билеты по безналу для сотрудников которые летят в командировку?

Дт76Кт51 - авиабилеты оплачены ч/з расчетный счет
Дт50/3Кт76 - оприходованы в кассу
Дт73Кт50/3 - билеты выданы сотруднику

Синтетический и аналитический учет ведут в ж/о №3.