ндс в авансовом отчете

[Eleson]

подскажите, пожалуйста, что делать с ндс в авансовом отчете в таких вариантах:
1) если в чеке ККМ сумма ндс выделена отдельной строкой, - я обязана ее в авансовом отчете выделять или ее можно не писать, а всю сумму покупки по этому чеку - в расход принять,
2) если в чеке ККМ сумма ндс вообще не выделена, - соответственно я всю сумму на соответствующий счет затрат списываю.
очень хочеться верить что я права, я уже все суммы в расход и списала :smile:

[ИринаВлад]

Для оформления проводки по НДС в авансовом отчете необходимо добавлять отдельную строку с корреспондирующим счетом 19.3. С точки зрения методологии бухгалтерского учета, более правильно было бы не указывать налог отдельно в документе, а отразить на оборотной стороне общую сумму вместе с НДС. Затем необходимо выделить величину налога при помощи документа поступления товара, материалов, основных средств. Или, например, если по авансовому отчету была оплачена услуга, то в дополнение к нему нужно провести документ "Услуги сторонних организаций", в котором выделить сумму НДС. В этом случае будет сформирована проводка:
Дебет 19-3 Кредит 60-1
2. Да

[Eleson]

для особо одаренных еще раз, пожалуйста, скажите:
если в чеке ККМ отдельной строкой выделен ндс и никаких счетов-фактур нет, можно не обращать внимание на эти суммы ндс и принимать ценности к учету по цене с учетом ндс?

[ИринаВлад]

Сообщение от Eleson

для особо одаренных еще раз, пожалуйста, скажите:
если в чеке ККМ отдельной строкой выделен ндс и никаких счетов-фактур нет, можно не обращать внимание на эти суммы ндс и принимать ценности к учету по цене с учетом ндс?

Если нет счет-фактуры, то НДС к вычиту вы не имеете права принимать, т.е вы всю сумму списываете, без выделения НДС.

[Eleson]

вы делаете акцент на сумме ндс. меня же больше волнует можно ли сумму этого "входящего" ндс принять в расход по налогу на прибыль.
я за весь второй квартал все ценности за наличку списывала в расход по сумме чека, не обращая внимания на сумму ндс. теперь вот задумалась правильно ли я делала, если подсчитать ндс со всех этих чеков, то приличная сумма выйдет и получается, что налоговая база по налогу на прибыль занижена.
вот что меня очень сильно волнует....!

[Veselenochka]

Eleson, нельзя такой НДС принимать в расходы при расчете налога на прибыль. почитайте ст. 170 НК
то есть если у вас НДС выделен в чеке, но с/ф нет - списываете на непринимаемые расходы. если НДС не выделен - то приходуете по полной стоимости.

[ИринаВлад]

Да сумму НДС за счет собственных средств, не включая в налогооблагаемую базу по прибыли

[Надежа]

Здравствуйте! А меня спустя год после вашей беседы волнует это же, но по Упрощенке. По авансовому отчитались, все можно взять в расход. Вопрос может несколько наивный, но мучает.. В чеке есть НДС, в товарном чеке нет (вручную выписан), других документов тоже нет, мне этот НДС в расходы взять можно, ведь УСНО, правильно понимаю? А в книге доходов и расходов его отдельной строкой выделять? В чеках есть и два НДС одновременно 10% и 18%. Как поступить? Спасибо, если кто-то объяснит.

[Татьяна78]

прочитала тему...не очень понимаю...
Может кто-нибудь помочь и пошагово объяснить процедуру в 1 с..
Например оплатили услуги почты по отправке писем.
В авансовом отчете на обратной стороне указываю полностью сумму с НДС? или без НДС? Счета фактуры естественно нет, в почтовой квитанции сумма НДС выделена.
Далее...на расходы в итоге какую сумму отнести? и какими проводками и документами в 1 С отразить, что за счет чистой прибыли, а что на расходы относится?

[Татьяна78]

прочитала тему...не очень понимаю...
Может кто-нибудь помочь и пошагово объяснить процедуру в 1 с..
Например оплатили услуги почты по отправке писем.
В авансовом отчете на обратной стороне указываю полностью сумму с НДС? или без НДС? Счета фактуры естественно нет, в почтовой квитанции сумма НДС выделена.
Далее...на расходы в итоге какую сумму отнести? и какими проводками и документами в 1 С отразить, что за счет чистой прибыли, а что на расходы относится?

[Tax_ist]

Оплачена почтовая корреспонденция:

20-71.1 На сумму оплаты без НДС
19.3-71.1 На сумму НДС выделенную в чеке
91.2-19.3 Списываем НДС за счет необлагаемой прибыли

[Татьяна78]

Спасибо Tax_ist.
Т.е. получается так: в авансовом отчете указываю сумму без НДС? Он же формирует проводку Д20(26,44) К71. Тогда получится что я сотруднику должна выплатить сумму по отчету меньше чем он потратил...
Д19 К71...каким документом сделать?и датой какой? дата отчета или дата чека?
Д91/2 К19 каким документом в 1с сделать? и опять же какой датой?

[Татьяна78]

ааа наверное в авансосом отчете надо отдельно внести проводку 19 71?

[Tax_ist]

В а/о проводки
д20- К71.
Д19-К71

Бухгалтерская справка датой авансового отчета "Списан НДС не подтвержденный поставщиком"
Д91/2 К19

[Татьяна78]

Спасибо большое!)))
А что тогда делать с этой суммой НДС по налоговому учету? Расходы отраженные на 91/2 уменьшают налогооблогаемую прибыль...а нам надо чтобы эта сумма НДС не попала в уменьшенение прибыли...Это в 1 С как то можно сделать? или вручную в налоговых регистрах в другом месте учет вести?

[Татьяна78]

Скажите еще, пожалуйста,а Д19 К71 в а/о самой дополнительной строкой вводить в 1С? (у меня версия 7.7)Просто если делаю в строке сумма отчета, например 59 руб, далее сумма принятая 59 рублей, в т.ч НДС ставлю 9 рублей...то проводка на НДС не делается...Значит ставить сумма отчета 50 руб, в т.ч. НДС 0, а дажее делаю новую строку где прописываю НДС? и 19/3 у вас в программе как называется?У меня НДС по приобретенным МПЗ...что то как то не очень подходит он к услугам почты...

[Tax_ist]

Д19 К71 Вводим самостоятельной строкой.
19/3 НДС по приобретенным МПЗ... "что то как то не очень подходит он к услугам почты..."
Ну остальные 19-тые счета в 1С-77 еще больше не подходят.