Касса

[Kat]

В смысле, шутка " лимит кассы "? с Инной никто не спорит.

То, что фирма имеет право хранить лишь лимитированную сумму наличных, закреплено в Положении о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. N 14-П . Этот документ утвержден протоколом совета директоров Центрального банка РФ от 19 декабря 1997 г. N 47.

Многие бухгалтеры полагают, что Положение N 14-П касается только наличной выручки от реализации товаров, работ или услуг. Это неверный подход. Скажем, если организация только-только открылась, то в первое время в ее кассу поступают в основном займы и целевые взносы. Однако лимит распространяется и на эти суммы.

Вообще ограничение по хранению денег в кассе установлено для любой "налички" - не важно, выручка это или иные средства. Исключение составляют лишь суммы, предназначенные для зарплаты, социальных пособий и стипендий. Однако и эти деньги можно держать в кассе не более трех рабочих дней. Впрочем, предприятиям, расположенным в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, на это отводится чуть больше - пять дней. Но в любом случае в этот срок входит день, когда деньги были получены в банке (п. 2.6 Положения N 14-П). Остальные суммы, превышающие лимит, надо в конце каждого рабочего дня сдавать в банк.


Лимит наличных утверждают на год. Для этого составляют Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на ___ год (форма N 0408020; далее - Расчет).
Эту бумагу следует подать в банк, обслуживающий фирму. Если же предприятие работает сразу с несколькими банками, то Расчет можно представить в любой из них.

[Djull]

Лимит по кассе устанавливается обслуживающим Банком, в начале года и на год. Т.е. свыше этой установленной суммы денег в кассе не должно быть.
А лимит выдачи денежных средст под отчет я закрепляю внутренним приказом по компании.