Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[АнастасияСергеевна]

С нашим покупателем у нас заключенны 2 договора:
1. Договор подряда (Работы по этому договору мы выполнили, нам должны 500 000 руб.)
2. Договор поставки материала (Материал мы еще не поставили.)
В сентябре на р/с поступают 200 000,00 назначение платежа: "аванс по договору поставки материалов".
Подскажите, я правильно понимаю: НДС с аванса (предварительной оплаты) начисляется по договору, не по расчетам с контрагентом? Т.е. если от покупателя не будет письма с изменением назначения платежа: "оплата по договору подряда", я должна начислить с 200 000,00 аванс и отразить его в декларации по НДС?

[AnastasiaL]

Сообщение от АнастасияСергеевна

С нашим покупателем у нас заключенны 2 договора:
1. Договор подряда (Работы по этому договору мы выполнили, нам должны 500 000 руб.)
2. Договор поставки материала (Материал мы еще не поставили.)
В сентябре на р/с поступают 200 000,00 назначение платежа: "аванс по договору поставки материалов".
Подскажите, я правильно понимаю: НДС с аванса (предварительной оплаты) начисляется по договору, не по расчетам с контрагентом? Т.е. если от покупателя не будет письма с изменением назначения платежа: "оплата по договору подряда", я должна начислить с 200 000,00 аванс и отразить его в декларации по НДС?

Анастасия вы должны указать в декларации НДС с полученных денег даже если не выполнили услуги и не отгрузили товар. Об этом гласит наш "любимый" Налоговый кодекс. А потом при выставлении счет-фактуры по факту оказанных услуг (отгрузки товара) вы просто зачитываете НДС с аванса. :smile:
Но если вы хотите расценить платёж покупателя как оплату уже оказанных услуг по договору, то пусть просто напишет письмо и вы зачтете его оплату на счет 62.1, а не на 62.2.