уменьшаем налогооблагаемую базу

[ksenka]

Расскажите, пожалуйста, какие налоги мы можем учесть в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу. В частности, учитывается ли НДФЛ и ЕСН.

[Евгения 2000]

Сообщение от ksenka

НДФЛ и ЕСН.

Да, а еще транспорт и имущество.

[ksenka]

Спасибо, еще немножко конкретизировать можно.
т.е. если у нас заключен договор аренды на транспортные средства на общую сумму 150 000 руб., то в расходы мы включаем эти 150 000 +
(150000*13%) =169 500, верно?

[Евгения 2000]

Сообщение от ksenka

(150000*13%) =169 500

, а причем тут 13% непойму???
Вы у кого арендуете???????

[ksenka]

немножко не так, мы заключаем договор аренды со своими сотрудниками, использующими личный автотранспорт в служебных целях, сотрудников много, поэтому общая сумма довольно большая - вот эти 150000, с этих денег удерживаем НДФЛ - 13%, так вот можно ли всю получившуюся сумму 169 500 отнести на расходы и уменьшить налогооблагаемую базу?

[Евгения 2000]

Тогда да!!!!!!!!!!

[ksenka]

Большое спасибо, а где-то это прописано в НК? или еще где-нибудь, а то у нас по этому поводу споры идут, нужно как-то обосновать.

[Евгения 2000]

Простите, НДФЛ не входит в расходы.
НДФЛ вы удерживаете с з/п и с аренды, это не ваши расходы, а расходы сотрудников, поэтому НДФЛ в расходы не входит
150000*13%=19500
150000-19500=130500(доход сотрудников),
а ваши расходы 130500+19500=150000.

[ksenka]

вот как раз по этому поводу споры и шли, значит все таки нельзя НДФЛ в расходы, но хотелось бы где-то в законодательных документах почитать, чтобы уж все сомнения развеять, не подскажите где посмотреть?

[Евгения 2000]

А Вы даже логически подумайте, это не расходы фирмы, а расход Ваших сотрудников, вы же его с дохода сотрудников удерживаете (а не с доходов фирмы), а вот например ЕСН и ФОТ это расход фирмы (эти налоги Вы платите за сотрудников которые работают у ВАС на фирме).

[ksenka]

Спасибо, но все же хотелось бы прямо выдержку из какого-нибудь документа это подтверждающего.

[Евгения 2000]

Вы знаете в инете, только про НДФЛ на УСНО сказано

почитайте
http://www.26-2.ru/forum_f3-234.html
а на ОСНО говорят это глупый вопрос.

[ksenka]

Большое спасибо!

[Larky]

ksenka, у Вас 15000 за аренду это на руки?

[ksenka]

Ну да, у нас 30 человек используют личный транспорт, выплата 5000, вот и получается 150000 за аренду на руки.

[Larky]

Если

Сообщение от ksenka

получается 150000 за аренду на руки,

то начисление арендной платы должно быть 15000/0,87=17241, из них 2241 - НДФЛ...

[ksenka]

Larky, я не совсем поняла, объясните, пожалуйста, поподробнее, почему так

[Larky]

Сообщение от ksenka

почему так

Потому что НДФЛ - это часть от начисленного получателю дохода, которая изымается в бюджет у получателя через налогового агента, а не начисляется за счет лица, выплачивающего доход, сверх выданного на руки получателю... Если на руки 15000, то начислено должно быть 17241, то есть 17241*13%=2241, которые отдаете в виде НДФЛ в бюджет... 17241-2241=15000, которые выдаете получателю... А если начисляете 15000 за аренду, то 15000*13%=1950, которые отдаете в бюджет... 15000-1950=13050 - это то, что причитается на руки...

[ksenka]

ясно, спасибо