Как учесть расходы по авансовым отчетам за 2009 год?

[Newbie]

Здравствуйте!Посоветуйте, пожалуйста, кто знает.
Наша директор (она же единственный учредитель ООО на УСН) покупала на свои деньги в 2009 году канцелярию и т.д. (кассовые и тов.чеки в наличии), платила за аренду офиса (договор с ЮЛ, 2 месяца арендовала офис за 17000, потом съехала), всего расходов на 35000. Она ничего себе не возмещала, т.к. у фирмы на р/с не было денег (заказов еще не получили).
Вопрос:
1. Можно ли провести авансовые отчеты в 2009 году в хронологическом порядке? А возместить в 2010 и признать расходами (по кассовому методу)?Или лучше провести все одним АО в 2010 и возместить и признать?
2. Может ли гендир быть подотчетным лицом в данном случае (когда не заключен ТД)?
Заранее спасибо!

[kalina]

Сообщение от Newbie

Вопрос:
1. Можно ли провести авансовые отчеты в 2009 году в хронологическом порядке? А возместить в 2010 и признать расходами (по кассовому методу)?Или лучше провести все одним АО в 2010 и возместить и признать?
2. Может ли гендир быть подотчетным лицом в данном случае (когда не заключен ТД)?
Заранее спасибо!

Провести в хронологическом порядке - это учесть по бухгалтерскому учету? Вообще так и надо делать. Вы будете всегда видеть кредиторку и дебиторку. А признавать в налоговом учете правильно в момент оплаты, в данном случае в момент расчета с подотчетным лицом.
По второму вопросу. Вообще-то, деньги в подотчет можно давать только сотрудникам предприятия.

[MarinaAnna]

[QUOTE=Newbie;269666]Здравствуйте!Вопрос:
1. Можно ли провести авансовые отчеты в 2009 году в хронологическом порядке? А возместить в 2010 и признать расходами (по кассовому методу)?Или лучше провести все одним АО в 2010 и возместить и признать?
2. Может ли гендир быть подотчетным лицом в данном случае (когда не заключен ТД)?
QUOTE]

1. Авансовые отчеты должны вводить той датой, когда составлен этот отчет в хронологическом порядке, в книгу доходов и расходов будет попадать сумма на основании ПКО, тогда когда вы выплатите задолженность по этим авансовым отчетам, выплачивать тоже можно частями в ПКО пишите возмещение расходов по авансовому отчету № 1 /2, 3..../ , вот эти суммы и будут попадать в расход в том периоде, когда вы их выплатили.
2. А директору вы зарплату ничисляете, если начисляете, то у вас должен быть приказ о приеме на работу, не зависмо от того, заключен трудовой договор с директором или нет. В этом случае, вы смело можете давать деньги в подотчет директору. А если он у вас фигурирует только как учредитель, зарплату вы ему начислять не должны и деньги в подотчет выдавать не должны. Учредитель может получать только дивиденды.

[Newbie]

Сообщение от MarinaAnna

1. Авансовые отчеты должны вводить той датой, когда составлен этот отчет в хронологическом порядке, в книгу доходов и расходов будет попадать сумма на основании ПКО, тогда когда вы выплатите задолженность по этим авансовым отчетам, выплачивать тоже можно частями в ПКО пишите возмещение расходов по авансовому отчету № 1 /2, 3..../ , вот эти суммы и будут попадать в расход в том периоде, когда вы их выплатили.
2. А директору вы зарплату ничисляете, если начисляете, то у вас должен быть приказ о приеме на работу, не зависмо от того, заключен трудовой договор с директором или нет. В этом случае, вы смело можете давать деньги в подотчет директору. А если он у вас фигурирует только как учредитель, зарплату вы ему начислять не должны и деньги в подотчет выдавать не должны. Учредитель может получать только дивиденды.

Спасибо за ответ!
1. Т.е. ничего криминального, чтобы принять расходы по АО 2009 г. в момент их выплаты в 2010 нет?
2. ЗП не начислялась, т.к. заказов нет, платить нечего. Приказа, ТД также нет. Т.е. я правильно поняла, в таком случае гендир подотчетником быть не может, и расходы пропадают?

[MarinaAnna]

Сообщение от Newbie

гендир подотчетником быть не может,

Ген директор подотчетником быть может, кто же кроме него подписывает документы, его все равно надо принять, а трудовой договор можно не заключать.