Нераспределенная прибыль

[Ирина83]

Эти материалы использовались для ремонта оборудования Заказчика. Организация занимается предоставлением услуг по ремонту. Они были списаны в производство и там и остались ,хотя работы по ремонту уже закончены и Заказчик расплатился.

[Nuli Karif]

Сообщение от Ирина83

Эти материалы использовались для ремонта оборудования Заказчика. Организация занимается предоставлением услуг по ремонту. Они были списаны в производство и там и остались ,хотя работы по ремонту уже закончены и Заказчик расплатился.

Понятно. Списываете единовременно при отпуске мат-лов Заказчику (если с НДС, то с НДС). В данном случае надо:
1) Пересмотреть баланс, форму 2, декларацию по налогу на прибыль и НДС (если поставщик - плательщик НДС) за 2008г. начиная с того периода, с к-рого поступили мат-лы от поставщика;
2) Если расходы не были учтены в налоговых и бухгалтерских док-тах (как я понял, у Вас такая ситуация), то должно быть поступление мат-лов от поставщика, а Вы подаёте уточнёнку по НДС (если поставщик - плательщик НДС) за тот период, когда от поставщика поступили материалы, остаточную стоимость материалов списываете на 91 счёт субсчёт 2 как "Расходы прошлых периодов, обнаруженные в отчётном году". Если не подадите уточнёнку по НДС за соответствующий период (если поставщик - плательщик НДС), а укажете всю сумму НДС, допустим, в 1-м квартале 2010г. - можете нарваться на штрафы при проверке, в лучшем случае НДС можно учесть только при расчёте налога на прибыль;
3) Если расходы были учтены в налоговых и бухгалтерских док-тах (т.е. бухгалтер в отчётных документах расходы учёл, а в базе "забыл"), то необходимо добавить соответствующие операции в тот период (приход мат-лов от поставщика) и перепровести формирование записей книги покупок (если поставщик - плательщик НДС) за тот период, когда поступили материалы и произвести перезакрытие месяцев.
Но странно, почему главбух не захотел учесть эти суммы в 2008г. У налоговой возникли бы вопросы, если бы предприятие не имело бы прибыли в течение не менее 2-х календарных лет поквартально.