Налог на прибыль

[Naaata]

Не могу разобраться с налогом на прибыль (имеется доход от внебюджетной деятельности).Я новичок в бухгалтерии, нужны практические рекомендации.

[ЛенаЛюб]

Я тоже новичок, сама разбиралась еще недавно. почитайте налоговый кодекс, как ни тривиально это прозвучит. Определитесь, как вести учет - кассовым методом или фактические расходы учитывать, это должно быть прописано в учетной политике. Затем сделайте себе формы учета доходов и расходов, согласно статьи налогового кодекса, прямо по тексту выберите название расходов и смотрите, какие расходы есть у вас. Потом когда получите регистр доходов и расходов на их основании заполните декларацию. Если у вас есть приобретения ОС свыше 20 000 рублей, тогда надо наладить учет амортизации для налога на прибыль, а если нет, то скорее всего у вас доходы будут равны расходам. Соответственно - прибыль равна нулю.
У нас учета по внебюджету почти нет, но все равно налоговая периодически тормошит с проверками.

[yusupov.ali]

Сообщение от ЛенаЛюб

Если у вас есть приобретения ОС свыше 20 000 рублей, тогда надо наладить учет амортизации для налога на прибыль, а если нет, то скорее всего у вас доходы будут равны расходам. Соответственно - прибыль равна нулю.
У нас учета по внебюджету почти нет, но все равно налоговая периодически тормошит с проверками.

Полностью согласен с Вами!

[Naaata]

В учетной политике назван кассовый метод. Как это ни печально, я ещё не понимаю разницы между кассовым и фактическим, то есть не совсем понимаю. В нашем случае доходы не равны расходам, прибыль есть. Если с доходами все понятно, то с расходами не очень. ОС есть, амортизация начисляется, что с ней делать? Вычитать из расходов?

[ЛенаЛюб]

Кассовый метод, это когда расходы учитываются непосредственно при оплате, при списании денег со счета, доходы тоже учитываются при поступлении денег на счет или в кассу.
Амортизация тоже идет в расходы, это один из видов расходов. Если ОС стоит больше 20 тысяч, то при покупке такого ОС можно для прибыли учесть только расходов процентов 20 ил 10 (точно не помню). Потом по мере начисления амортизации на него, амортизация учитывается в составе расходов.
Приобретение материалов тоже учитывается по мере их списания, не надо про запас покупать при кассовом методе учета.

[Naaata]

Материалы списываются в конце месяца, остатков по ним нет. Это правильно?
Про прибыль : Доходы минус раходы, минус амортизация, минус пени, штрафы, так получается? Это будет налогооблагаемая база?
Про ОС можно поподробней? Как учесть только 10 или 20% для прибыли. Что нужно сделать в программе для этого?

[ЛенаЛюб]

В 1С есть специальный справочник для расчет амортизации для налоговой. В других программах не знаю. По поводу пеней и штрафов - почитать налоговый кодекс надо внимательно, не все там берется для расходов для прибыли. А так вроде все.

[Ирика_]

Вопрос, чем занимаетесь, а потом читайте 25 главу НК и принимайте в соответсвии с деятельностью.
а расчетный метод это:
когда доход все что вы начислили детишкам съесть за месяц(год)
кассовый -доход что оплатили,