Закрытие месяца

[Yuko]

У нас кредитный потребительский кооператив (выдача ипотечных и потребительских займов). на 26 счете учитываются затраты по некоммерческой деятельности, в конце месяца расходы по сч.26 списываются на сч.86.6 (фонд текущих расходов, сформированный из части вступительных и членских взносов) всегда по 86,6 на конец месяца был дебетовый остаток и он списывался за счет чистой прибыли (Дт99,2,3 Кт 86,6)(99,2,3 постоянное налоговое обязательство). в конце года делаем Дт91,1 Кт 99,2,3 . в январе 10 г. по 86,6 получился кредитовый остаток. если делать проводку Дт 86,6 Кт 99,2,3, то в ОСВ этот остаток "виснет" красным, сл-но так делать нельзя. корректно ли будет сделать проводку Дт 86,6 Кт 99,1 (99,1 прибыли и убытки) в январе? либо есть еще какой-нибудь вариант?