ПБУ 18/02 кто имеет право не использовать?

[Бурундук]

Nadia, еще вопрос. читаю определение, тех кто может быть отнесен к МП и не могу понять:по кол-ву сотрудникв мы проходим, а вот "Под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов " это как?

[Сливки]

Бурундук, я, как и Nadia, при всем знании НУ радуюсь, когда есть возможность не применять ПБУ 18/02. А поскольку вы вообще не знаете его, то ... делайте выводы сами. ;) Сам Бакаев так и не смог разработать Методические указания по ПБУ 18/02.


lelik_83, регистры НУ - это такие таблицы, где отражаются операции и расчеты в свете НУ. Поскольку в соответствии с гл. 25 НК каждое предприятие вправе разрабатывать свои регистры, существует множество форм. В 1С есть некоторые регистры НУ. Посмотрите в Отчетах.
Поскольку в форуме сложно осветить большой вопрос, я бы очень посоветовала купить хорошую книгу по НУ, где есть примеры регистров НУ.

[Анжелочка]

Я тоже считаю, что если Вы относитесь к субъектам малого предпринимательства, то лучше не применять ПБУ 18/02. Так просто проще. Но все же налоговые декларации нужно сдавать правильно. Для этого нужно четко занать, что принимать к НУ, а что нет. В моей практике был такой случай, когда объект ОС был продан с убытком. В такой ситуации в целях БУ мы можем принять весь убыток к учету, а в целях НУ не можем. Из-за этого возникают разницы, которые в программе 1С Предприятие я ввожу в ручную бухгалтерской справкой.

[Nadia]

Сообщение от Бурундук

Nadia, еще вопрос. читаю определение, тех кто может быть отнесен к МП и не могу понять:по кол-ву сотрудникв мы проходим, а вот "Под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов " это как?

У Вас учредитель кто?

[Бурундук]

У меня 2 учредителя, физ. лица, вклад в УК компьютер, 50%/50%. Думаю, что мы МП. Это надо как-то фиксировать в документах, в каких если да. В налоговую например сообщать.

[Nadia]

Вы МП однозначно.

[Бурундук]

УРА! значит могу б/ПБУ/18/02!
Теперь:
1. Надо в налоговой или еще где заявлять себя как МП?
2. В 1С я всеравно БУ и НУ веду параллельно (согласно константе)?
3. Не смотря на то, что б/ПБУ 18/02, проводки по НУ будут?
4. Декларация по прибыли будет заполняться автоматом?
5. Какой способ лучше использовать: кассовый или... забыла как назыв.
Где можно про них почитать?
Спасибо!!!

[Сливки]

Бурундук,
1. Надо в налоговой или еще где заявлять себя как МП?

Не надо. :D Вы и так МП без заявления.

[Nadia]

Сообщение от Бурундук

УРА! значит могу б/ПБУ/18/02!

Поздравляю, что Вы определились, только не забудьте это в приказе об учетной политике расписать

Сообщение от Бурундук

1. Надо в налоговой или еще где заявлять себя как МП?

В г. Омске на местном уровне принят закон, в котором определено, что при сдаче квартальной отчетности необходимо подать заявления на регистрацию субъектом МП. Как в других регионах не знаю, но попробуйте уточнить.

Сообщение от Бурундук

В 1С я всеравно БУ и НУ веду параллельно (согласно константе)?

Ведете параллельно, по окончании отчетного периода формируете налоговые регистры на закладке налоговый учет, проверяете данные и формируете декларацию по налогу на прибыль

Сообщение от Бурундук

Не смотря на то, что б/ПБУ 18/02, проводки по НУ будут?

Конечно будут и Вы должны эти проводки изучить и понять как они формируются

Сообщение от Бурундук

Декларация по прибыли будет заполняться автоматом?

Декларация заполнится после того, как Вы заполните регистры налогового учета

Сообщение от Бурундук

Какой способ лучше использовать: кассовый или...

Метод начисления. Этот метод более распространен у организаций, чем кассовый и более выгоден. Только его надо прописать в приказе об учетной политике

Сообщение от Бурундук

Где можно про них почитать?

Налоговый кодекс, глава 25

[Бурундук]

Спасибо.
Nadia, Ваши ответы мне помогают ОЧЕНЬ! Теперь уже трудно представить, что бы я делала б/Ваших советов и ответов.
И конечно спасибо, ВСЕМ!

[lelik_83]

Сливки? спасибо за ответ. А порекомендовать какую-нибудь книгу вы можете, если есть на примете. А то в магазинах столько сейчас литературы и чаще всего она совершенно непригодна. Или м.б. по каким параметрам, на что нужно обратить внимание, кроме таблиц регистров НУ. Заранее спасибо за ответ.

[Сливки]

lelik_83, к сожалению, так навскидку - нет. Если бы я с вами пошла в магазин, то подобрала. Я сама из кучи книг-журналов соорудила то, что мне было нужно и сделала все в экселе.
Есть регистры НУ, рекомендованные налоговой, но мне они жутко не понравились.
Посмотрите, что есть в 1С. Если у вас несложный учет, может вполне хватить.

[Бурундук]

Могу порекомендовать книги изд-ва АБАК, обычно под. ред. Касьяновой. Мне очень нравится.

[Nadia]

Сообщение от lelik_83

Сливки? спасибо за ответ. А порекомендовать какую-нибудь книгу вы можете, если есть на примете. А то в магазинах столько сейчас литературы и чаще всего она совершенно непригодна. Или м.б. по каким параметрам, на что нужно обратить внимание, кроме таблиц регистров НУ. Заранее спасибо за ответ.

Вы посмотрите регистры в 1С, они вполне достойны и удобны в работе.

[Катюша]

А если средняя численность превысит 100 человек, то что фирма должна изменить, какие появиться сложности? Как проводить изменения?
Чем это грозит?