УСН+ЕНВД

[Локи]

Здравствуйте!
наша организация находится на УСН 6%. Появились доходы по другой деятельности, которая попадает под ЕНВД. Учет, я знаю, надо вести раздельно. Но деятельность на ЕНВД будут обслуживать те же сотрудники, что и УСН. Зраплата им за это не прибавится, т.к. работы по усн будет меньше. После уплаты ЕНВД остается некая сумма средств на расчетном счету. Можно ли этими средствами оплачивать расходы деятельности по УСН?
Спасибо!

[IrinaB]

У вас получается 2 вида налогообложения. Все расходы относящиеся к УСН идут в УСН, а те, что к деятельности по ЕНВД то к НО по ЕНВД, те расходы, которые разделить нельзя, делятся пропорционально доходу. НО!! Это должно быть прописано в учетной политике и ещё там нужно прописать за какой период вы расчитываете пропорцию от доходов (месяц, квартал, год) Квартал самое разумное. И тогда берете доход по всей фирме за квартал, и высчитываете пропорцию сколько приходится на УСН, а сколько на ЕНВД в процентах.
По этой пропорции и делите расходы, причем тут не только зарплата, но и все остальные расходы (взносы в ПФ например) тоже надо делить и уменьшать налог и по УСН и по ЕНВД в соответствии с той же пропорцией, если нельзя точно отнести к конкретной деятельности. И ещё по ЕНВД бух отчетность никто не отменял, так что тут баланс нужно сдавать (по фирме в целом)

[Локи]

Сообщение от IrinaB

У вас получается 2 вида налогообложения. Все расходы относящиеся к УСН идут в УСН, а те, что к деятельности по ЕНВД то к НО по ЕНВД, те расходы, которые разделить нельзя, делятся пропорционально доходу. НО!! Это должно быть прописано в учетной политике и ещё там нужно прописать за какой период вы расчитываете пропорцию от доходов (месяц, квартал, год) Квартал самое разумное. И тогда берете доход по всей фирме за квартал, и высчитываете пропорцию сколько приходится на УСН, а сколько на ЕНВД в процентах.
По этой пропорции и делите расходы, причем тут не только зарплата, но и все остальные расходы (взносы в ПФ например) тоже надо делить и уменьшать налог и по УСН и по ЕНВД в соответствии с той же пропорцией, если нельзя точно отнести к конкретной деятельности. И ещё по ЕНВД бух отчетность никто не отменял, так что тут баланс нужно сдавать (по фирме в целом)

О господи, как всё сложно! вывели организацию из кризиса, называется!

спасибо за ответ! огромное спасибо!

Итак, значит выходит вот что:
предположим у нас такие цифры (беру с потолка):
54000 в квартал по УСН
45000 по ЕНВД
Значит 99000 (ЕНВД+УСН) - 100%, ЕНВД 55%, УСН 45%
Зарплата сотрудников по всей фирме:
1 - 12000
2 - 12000
3 - 16000

ЕНВД - 55% от общей 6600, 6600, 7200 = 20400
УСН - 45% от общей 5400, 5400, 8800 = 19600

пенсионный в квартал: по ЕНВД 55% = 8568
по УСН 45% =8232
На суммы ОПС уменьшаем получившиеся налоги УСН и ЕНВД
??????
Но у нас такая ситуация:
мы арендуем помещение у куги. Нежилое в жилом доме. Надо платить аренду, ЖКС, электроэнергию и т.д. Эта деятельность, на которой эти расходы относятся к УСН. И на это как раз нам не хватает.
А вторая деятельность ЕНВД, с первой связана только тем, что юр. адрес фирмы находится по адресу арендуемого помещения - офис наш там. А сама деятельность осуществляется в 3 местах - торговой место.
В итоге, мы заплатили непосредственные налоги по каждой деятельности, выдали зарплаты, всё пропорционально, остаются, грубо говоря, расходы за электричество в офисе. Из денег, с деятельности по УСН мы не можем заплатить - их нет. Но по ЕНВД остается к примеру 15000. Это же доход одной и той же фирмы. почему мы не можем использовать его для оплаты электричества, на поддержание функционирования офиса? Что-то не понимаю я...

буду примного благодарна за дальнейшие разъяснения!

[Локи]

И ещё в догонку вопрос:
директор хочет эту деятельность ЕНВД через пару месяцев перевести на ИП другого человека. Как тогда нам перестать быть ЕНВДешниками?

[Вес`на]

Сообщение от Локи

Как тогда нам перестать быть ЕНВДешниками?

подать заявление в налоговую о снятии вас с учета как плательщика ЕНВД

[IrinaB]

О господи, как всё сложно! вывели организацию из кризиса, называется!

К СОЖАЛЕНИЮ ТАК :(

Итак, значит выходит вот что:
Значит 99000 (ЕНВД+УСН) - 100%, ЕНВД 55%, УСН 45%
Зарплата сотрудников по всей фирме:
1 - 12000
2 - 12000
3 - 16000
ЕНВД - 55% от общей 6600, 6600, 7200 = 20400
УСН - 45% от общей 5400, 5400, 8800 = 19600

ИМЕННО ТАК, ПРИ УСЛОВИИ ЧТО НИКОГО ИЗ СОТРУДНИКОВ НЕЛЬЗЯ ОТНЕСТИ К КОНКРЕТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

пенсионный в квартал: по ЕНВД 55% = 8568
по УСН 45% =8232
На суммы ОПС уменьшаем получившиеся налоги УСН и ЕНВД

ДА ВСЕ ВЕРНО, ТОЛЬКО НЕ ЗАБУДТЕ, ЧТО ВЗНОСЫ В ПФ ПРИ УСН УМЕНЬШАЮТСЯ ПО ОПЛАТЕ(ДЕКАБРЬ, ЯНВАРЬ, ФЕВРАЛЬ) , А ПРИ ЕНВД ПО НАЧИСЛЕНИЮ (ЯНВАРЬ, ФЕВРАЛЬ, МАРТ) ЕСЛИ ВЫ ИХ ОПЛАТИЛИ ДО СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ.

Но у нас такая ситуация:
Это же доход одной и той же фирмы. почему мы не можем использовать его для оплаты электричества, на поддержание функционирования офиса? Что-то не понимаю я...
У ВАС ОДНА ЕДИНАЯ ФИРМА И ВЫ ПОЛУЧАЕТЕ И РАСХОДУЕТЕ ДЕНЬГИ ПО ФИРМЕ В ЦЕЛОМ, ДЕЛИТЬ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ И КАССУ В ОБЩИХ СУММАХ НЕ НАДО. ЗДЕСЬ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ ТОЛЬКО НАЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ. С УЧЕТОМ ТОГО, ЧТО У ВАС УСН 6% ТО ВАМ НУЖНО ДЕЛИТЬ ТОЛЬКО ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И ФСС, ТО ЧТО УМЕНЬШАЕТ НАЛОГ. А ВСЕ ОСТАЛЬНОЕ СЧИТАЕТЕ В ОБЩЕМ ПО ФИРМЕ. А ВОТ ЕСЛИ БЫ У ВАС БЫЛИ ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ, ТО ПРИШЛОСЬ БЫ ДЕЛИТЬ ВСЕ РАСХОДЫ УМЕНЬШАЮЩИЕ НАЛОГ.

Извините, что писала большими буквами, просто хотела ответить по каждому пункту.
Желаю удачи, у Вас ещё не очень наворочено, а у меня доходы минус расходу :(((

[Локи]

Сообщение от Вес`на

подать заявление в налоговую о снятии вас с учета как плательщика ЕНВД

Спасибо! ответ на поверхности лежал, а я не сообразила ночью )

[Локи]

Сообщение от IrinaB

ИМЕННО ТАК, ПРИ УСЛОВИИ ЧТО НИКОГО ИЗ СОТРУДНИКОВ НЕЛЬЗЯ ОТНЕСТИ К КОНКРЕТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.



ДА ВСЕ ВЕРНО, ТОЛЬКО НЕ ЗАБУДТЕ, ЧТО ВЗНОСЫ В ПФ ПРИ УСН УМЕНЬШАЮТСЯ ПО ОПЛАТЕ(ДЕКАБРЬ, ЯНВАРЬ, ФЕВРАЛЬ) , А ПРИ ЕНВД ПО НАЧИСЛЕНИЮ (ЯНВАРЬ, ФЕВРАЛЬ, МАРТ) ЕСЛИ ВЫ ИХ ОПЛАТИЛИ ДО СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ.


У ВАС ОДНА ЕДИНАЯ ФИРМА И ВЫ ПОЛУЧАЕТЕ И РАСХОДУЕТЕ ДЕНЬГИ ПО ФИРМЕ В ЦЕЛОМ, ДЕЛИТЬ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ И КАССУ В ОБЩИХ СУММАХ НЕ НАДО. ЗДЕСЬ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ ТОЛЬКО НАЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ. С УЧЕТОМ ТОГО, ЧТО У ВАС УСН 6% ТО ВАМ НУЖНО ДЕЛИТЬ ТОЛЬКО ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И ФСС, ТО ЧТО УМЕНЬШАЕТ НАЛОГ. А ВСЕ ОСТАЛЬНОЕ СЧИТАЕТЕ В ОБЩЕМ ПО ФИРМЕ. А ВОТ ЕСЛИ БЫ У ВАС БЫЛИ ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ, ТО ПРИШЛОСЬ БЫ ДЕЛИТЬ ВСЕ РАСХОДЫ УМЕНЬШАЮЩИЕ НАЛОГ.

Извините, что писала большими буквами, просто хотела ответить по каждому пункту.
Желаю удачи, у Вас ещё не очень наворочено, а у меня доходы минус расходу :(((

Большое спасибо за внимание к моему вопросу! Я всё поняла!
Я знаю, что не очень наворочано у нас, но у меня в голове наворотилось я много фирм себе набрала и у всех разные направления. Иногда вроде всё очевидно, а сообразить не получается. пока всё было однотипное было быстро и просто а сейчас все креативить начали