Форум: НДС при прощении долга Форум Главбух

Izzy · 13.05.2010, 15:32

Еще одна тема про НДС

Хотел бы спросить у опытных все таки бухгалтеров, так как прощение долга не так часто встречается в нашей не простой работе, но все таки. В прошлом году были приобретены материалы, скажем, на 100 тыс. в т.ч НДС 15,25. Соответственно были приняты к вычету. Вот в этом году простили нам долг, скажем, 50 тыс. Я соответственно показал это как внереализационный доход (налог на прибыль, ф№2). Теперь вопрос разве в декларацию по НДС мне надо было его включать? Я не включил.

Youlia · 13.05.2010, 16:08

Вы имеете в виду, восстанавливать ранее принятый к вычету НДС? Нет, не надо, если материалы ушли целиком на облагаемую НДС деятельность.

Izzy · 14.05.2010, 07:56

Просто с налоговой прислали сообщение (с требованием представления пояснений) по расхождению между доходами по налогу на прибыль, ф№2 и декларацией по НДС. Там как раз расхождение на сумму внереализационных доходов. Я не знаю на какую статью в НК сослаться чтобы объяснить им. Может Вы прокоментируете

Youlia · 14.05.2010, 11:30

По поводу налога на прибыль в пояснениях можете написать, что согласно ст. 250 п. 18 НК - списанная кредиторская задолженность включается в состав внереализационных доходов. По поводу НДС напишите, что в соответствии со ст. 146 НК РФ операции по реализации товаров (работ, услуг). Списание кредиторской задолженности операцией по реализации не является.

RetailChain · 14.05.2010, 12:02

Цитата:

Сообщение от Izzy

Просто с налоговой прислали сообщение (с требованием представления пояснений) по расхождению между доходами по налогу на прибыль, ф№2 и декларацией по НДС. Там как раз расхождение на сумму внереализационных доходов. Я не знаю на какую статью в НК сослаться чтобы объяснить им. Может Вы прокоментируете

Если в вашем "прощении долга" не содержится намерения одной организации совершить акт дарения другой организации, то сделка законна.

В этом случае не возникает обязанности "восстановления" ранее принятого к вычету НДС. Поскольку такой нормы в Налоговом кодексе (статья 170, пунк 3) просто не содержится.
В части обоснования исчиленных сумм НДС я бы ссылался на эту статью и пункт.

Izzy · 14.05.2010, 12:41

Спасибо всем, сделка законна в этом я уверен. В соглашении нет даже слова о дарении. Youlia вам отдельное спасибо.

13.05.2010, 15:32	#1
Izzy статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.06.2009 Сообщений: 343 Спасибо: 0	НДС при прощении долга Еще одна тема про НДС Хотел бы спросить у опытных все таки бухгалтеров, так как прощение долга не так часто встречается в нашей не простой работе, но все таки. В прошлом году были приобретены материалы, скажем, на 100 тыс. в т.ч НДС 15,25. Соответственно были приняты к вычету. Вот в этом году простили нам долг, скажем, 50 тыс. Я соответственно показал это как внереализационный доход (налог на прибыль, ф№2). Теперь вопрос разве в декларацию по НДС мне надо было его включать? Я не включил.

13.05.2010, 16:08	#2
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: НДС при прощении долга Вы имеете в виду, восстанавливать ранее принятый к вычету НДС? Нет, не надо, если материалы ушли целиком на облагаемую НДС деятельность.

14.05.2010, 07:56	#3
Izzy статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.06.2009 Сообщений: 343 Спасибо: 0	Re: НДС при прощении долга Просто с налоговой прислали сообщение (с требованием представления пояснений) по расхождению между доходами по налогу на прибыль, ф№2 и декларацией по НДС. Там как раз расхождение на сумму внереализационных доходов. Я не знаю на какую статью в НК сослаться чтобы объяснить им. Может Вы прокоментируете

14.05.2010, 11:30	#4
Youlia Модератор Регистрация: 05.08.2009 Адрес: Первопрестольная Сообщений: 25,854 Спасибо: 287	Re: НДС при прощении долга По поводу налога на прибыль в пояснениях можете написать, что согласно ст. 250 п. 18 НК - списанная кредиторская задолженность включается в состав внереализационных доходов. По поводу НДС напишите, что в соответствии со ст. 146 НК РФ операции по реализации товаров (работ, услуг). Списание кредиторской задолженности операцией по реализации не является.

14.05.2010, 12:41	#6
Izzy статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.06.2009 Сообщений: 343 Спасибо: 0	Re: НДС при прощении долга Спасибо всем, сделка законна в этом я уверен. В соглашении нет даже слова о дарении. Youlia вам отдельное спасибо.