Основное средство

[Лилитик]

Наша организация выкупает у департамента помещение, которое мы ранее арендовали. В договоре купли продаж просто указанна сумма стоимость ОС без НДС, а мы сами платим НДС в налоговую, как налоговые агенты. Вот эту сумму НДС, которую я плачу я должна включать в первоначальную стоимость ОС или нет? И с госпошлиной тот же самый вопрос,мы заплатили гос. пошлину за регистрацию права собственности, гос. пошлина входит в первоначальную стоимость ОС или нет?

[Youlia]

Лилитик, какая у Вас система налогообложения?

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Лилитик, какая у Вас система налогообложения?

Общая система

[Youlia]

Сумму НДС по ОС возможно принять к вычету, если это ОС предполагается использовать в облагаемых НДС операциях. Госпошлину в бухучете можете включить в перв. стоимость имущества, но тогда у Вас пойдут разницы между налоговым и бухгалтерским учетом, так как в налоговом учете пошлины относятся во внереализационные расходы.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Сумму НДС по ОС возможно принять к вычету, если это ОС предполагается использовать в облагаемых НДС операциях. Госпошлину в бухучете можете включить в перв. стоимость имущества, но тогда у Вас пойдут разницы между налоговым и бухгалтерским учетом, так как в налоговом учете пошлины относятся во внереализационные расходы.

Мы просто купили помещение в рассрочку и не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях.И чтотогда получается, я выписываю сама себе с/ф,где указываю сумму платы за помещение и НДС и просто плачу НДС?
И с госпошлиной я не поняла, так что мне делать,как правильно?

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях

Лилитик, какой деятельностью занимается организация?

Сообщение от Лилитик

госпошлиной я не поняла, так что мне делать,как правильно?

Как хотите. Можете включить в перв. стоимость, а можете на расходы списать в бухучете. В налоговом учете только на внереализационные расходы пошлина относится.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Лилитик, какой деятельностью занимается организация?


Как хотите. Можете включить в перв. стоимость, а можете на расходы списать в бухучете. В налоговом учете только на внереализационные расходы пошлина относится.

оптовая торговля бытовыми электротоварами.

то есть я могу сделать такие проводки с госпошлиной: 91-51 ? и всё?

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

то есть я могу сделать такие проводки с госпошлиной: 91-51 ? и всё?

Можете такие сделать проводки.

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

оптовая торговля бытовыми электротоварами.

На основании чего Вы считаете, что это не облагаемая НДС деятельность? Или Вы здание для чего-то другого приобретаете?

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

На основании чего Вы считаете, что это не облагаемая НДС деятельность? Или Вы здание для чего-то другого приобретаете?

мы приобретаем наш офис, в котором мы сидим. Мы раньше арендовали это помещение у Департамента, а теперь выкупаем его в рассрочку на 6 лет

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

Мы просто купили помещение в рассрочку и не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях.

Сообщение от Youlia

какой деятельностью занимается организация?

Сообщение от Лилитик

оптовая торговля бытовыми электротоварами.

Операции по реализации бытовых электроприборов облагаются НДС? Или у Вас есть еще какие-то операции?

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Операции по реализации бытовых электроприборов облагаются НДС? Или у Вас есть еще какие-то операции?

да я знаю,у нас только продажа и она облагается НДС (18%),других нет операций.

[Лилитик]

Youlia, как я поняла я делаю так:1) плачу п/п гос. пошлину и делаю такие проводки: 91.2-51 ( и всё,забываю про эту госпошлину)
2) Выписываю себе с/ф, где указываю сумму платежа и НДС: 76-68
3) Плачу первый платеж по договору купли продажи и НДС: 76-51 (долг за помещение); 68-51 (НДС)
4) При получении документов с ВОРУ, я делаю поступление ОС (первоначальная стоимость помещения как в договоре 6млн. руб): 08-76, 19-76
5) Ввод в эксплуатацию: 01-08
6) и потом каждый месяц выписываю себе с/ф на сумму платежа по графику платежей по договору купли продаж + НДС и плачу этот платеж + НДС.
Правильно или нет?

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

6) и потом каждый месяц выписываю себе с/ф на сумму платежа по графику платежей по договору купли продаж + НДС и плачу этот платеж + НДС.

Каждый месяц счет-фактура не выписывается. Счет-фактура должна быть в момент операции №4. При этом на вычет можно либо сразу всю сумму поставить (если есть облагаемые операции в этом периоде), либо отложить до лучших времен, чтобы не пришлось проходить камеральную проверку возмещения.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Каждый месяц счет-фактура не выписывается. Счет-фактура должна быть в момент операции №4. При этом на вычет можно либо сразу всю сумму поставить (если есть облагаемые операции в этом периоде), либо отложить до лучших времен, чтобы не пришлось проходить камеральную проверку возмещения.

а значит я просто плачу сумму долга и НДС, авансом, а потом когда придут документы с ВОРУ торгда делаю и поступление ОС и ввод в эксплуатацию и с/ф себе выпишу.Так?

[Лилитик]

Youlia, последний вопрос, а то мне уже не ловко, я делаю 1,3,4,5,6 операции, а 2 отбрасываю?

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

а значит я просто плачу сумму долга и НДС, авансом, а потом когда придут документы с ВОРУ торгда делаю и поступление ОС и ввод в эксплуатацию и с/ф себе выпишу.Так?

Я вот этот Ваш вопрос не поняла. Счет-фактуру Вы выписываете сами себе один раз, а потом на основании этого счета-фактуры принимаете НДС к вычету, заносите его реквизиты в книгу покупок.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Я вот этот Ваш вопрос не поняла. Счет-фактуру Вы выписываете сами себе один раз, а потом на основании этого счета-фактуры принимаете НДС к вычету, заносите его реквизиты в книгу покупок.

ну вот когда я платила аренду за помещение я делала с/ф выписаные себе (сумма арендной платы + НДС, за месяц) и потом ещё запись книги продаж (сумма арендной платы + НДС, за месяц). А сейчас у меня в договоре купли продаж есть график платежей, каждый месяц там разный платеж, вот я и думала, что перед каждым платежем я выписываю себе с/ф на эту сумму + НДС. То есть у меня и в книге покупок и в книге продаж отражалась сумма арендной платы.

[Youlia]

Ст. 161, п. 3
"При реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога."

Т.о. образом получается, что налоговая база определяется в момент реализации один раз, а не при каждой выплате дохода. Счет-фактура должен быть один.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Ст. 161, п. 3

Т.о. образом получается, что налоговая база определяется в момент реализации один раз, а не при каждой выплате дохода. Счет-фактура должен быть один.

то есть получается мы не правильно делали раньше,когда выписывали каждый месяц с/ф? А если я выпишу с/ф на всю сумму 6млн. руб. + НДС, у меня будет ужас, у меня сразу камералки пойдут