КДиР ИП на УСН %. Как заполнять?

[Инесса68]

Здравствуйте! Я на ИП (фитнес -клуб). На УСН деятельность школ танцев,прочая деятельность в области спорта - 6 %. Р/сч нет, кассовую дисциплину соблюдать не обязана. Стоит кассовый аппарат через который проходит вся выручка. В конце смены делаю закрытие смены. Как вести в этом случае КДиР? Веду вручную, в налоговой уже зарегистрировала. В 1 разделе в 1 графе номер по порядку, это понятно, во второй - с датой понятно, а вот номер какого документа нужно указывать не совсем понятно и нужно только номер указывать, а какой именно документ не нужно что - ли? Могу ли я в качестве первичного документа указать кассовый отчет (закрытие смены)? А в 3 графе что написать? Можно - ли написать, например, оказание танцевальных и спортивных услуг населению? А в 4 графе нужно сумму по кассовому отчету указывать? 5 графу, я так понимаю, мне не нужно заполнять.

[Инесса68]

А справку к разделу 1 мне не нужно заполнять?

[Инесса68]

И как, когда 2 и 3 разделы заполнять?

[НатальяА1978]

Сообщение от Инесса68

а вот номер какого документа нужно указывать не совсем понятно и нужно только номер указывать, а какой именно документ не нужно что - ли?

Ставьте номер Z-отчета , вообще обычно номер ПКО ставится , н раз вы кассу не ведете- ваше право.

Сообщение от Инесса68

А в 3 графе что написать? Можно - ли написать, например, оказание танцевальных и спортивных услуг населению?

Можно

Сообщение от Инесса68

А в 4 графе нужно сумму по кассовому отчету указывать? 5 графу, я так понимаю, мне не нужно заполнять.

Все верно, в графе 4 сумму, графу 5 не заполняете.

Сообщение от Инесса68

А справку к разделу 1 мне не нужно заполнять?

Нужно , строку 010 и Итого получено.

Сообщение от Инесса68

И как, когда 2 и 3 разделы заполнять?

Раздел 2 заполняете в том случае если у вас есть ОС , от ведения Бух учета в отношении ОС вас закон не освобождает.
Раздел 3 вам не нужно заполнять.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

от ведения Бух учета в отношении ОС вас закон не освобождает.

Инессу68, освобождает, т.к.

Сообщение от Инесса68

Я на ИП (фитнес -клуб). На УСН

да и раздел 2 заполняется на основании правил налогового учета, а не бухгалтерского

[НатальяА1978]

Вес`на, ошибаетесь. ИП ведет бухгалтерский учет в отношении ОС незвисимо на какой системе налогобложения он находится. Согласна раздел 2- регистр налогового учета. И здесь я упустила момент ,Инесса68 на 6%- х, да конечно, не заполняем мы раздел 2.
Но ИП на 15%-й упрощенке так же как и организации , ведут бух учет в отношении ОС и НМА.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

Вес`на, ошибаетесь. ИП ведет бухгалтерский учет в отношении ОС незвисимо на какой системе налогобложения он находится.

Организация может перейти на "упрощенку" (или работать на ней), только если остаточная стоимость ее основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн руб. Этот показатель определяется по правилам бухгалтерского учета (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Отметим, что напрямую из текста данной нормы следует, что такое ограничение распространяется только на организации. А индивидуальные предприниматели могут перейти на УСН и применять ее независимо от того, какова остаточная стоимость их основных средств и НМА.
Однако Минфин России высказывает неоднозначную точку зрения по этому вопросу. Финансовое ведомство соглашается, что перейти на УСН предприниматели могут без учета ограничения по стоимости основных средств и НМА. В то же время сохранить право на "упрощенку" они смогут, только если будут соответствовать всем необходимым требованиям, в том числе и по стоимости их ОС и НМА, определяемой по данным бухгалтерского учета (Письма от 27.10.2009 N 03-11-09/357, от 11.12.2008 N 03-11-05/296).
Такая позиция довольно спорна. Ведь, как указано выше, положения пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ распространяются только на организации. А индивидуальные предприниматели на УСН вообще могут не вести бухгалтерский учет, в том числе по основным средствам и НМА (п. 3 ст. 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ, Письмо Минфина России от 25.01.2008 N 03-11-05/14).

[Инесса68]

А у нас там еще есть продажа безалкогольных напитков, она на ЕНВД. Это не на что не влияет? И еще, у нас 2 компьютера, оборудование и т. д. - это же ОС, но ведь мы их не ставили в расходы и получается, что не должны вести учет ОС. Правильно я Вас поняла?

[Вес`на]

Сообщение от Инесса68

А у нас там еще есть продажа безалкогольных напитков, она на ЕНВД. Это не на что не влияет?

на исчисление налога по УСН и ЕНВД влияет

Сообщение от Инесса68

И еще, у нас 2 компьютера, оборудование и т. д. - это же ОС, но ведь мы их не ставили в расходы и получается, что не должны вести учет ОС. Правильно я Вас поняла?

если стоимость имущества менее 20000, то вообще можно учитывать как МПЗ, да и не думаю, что у вас этого имущества на 100млн., чтобы утратить право на применение УСН

[Инесса68]

Ну на 100 млн. точно нет!)
А итоги в 1 разделе по 4 графе нужно на каждом листе подводить?

[Вес`на]

Сообщение от Инесса68

А итоги в 1 разделе по 4 графе нужно на каждом листе подводить?

вы что ли вручную её ведете ? ) нет, за квартал и нарастающим

[Инесса68]

Вручную, я же уже написала вроде - бы. Т. е. например: за 01.06 - 5000 руб, за 02.06. - 8000 руб., за 03.06. - 4000 руб.
1. 01.06.2010, Z-отчет № 1, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 5000
2. 02.06.2010, Z-отчет № 2, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 13000
3. 03.06.2010, Z-отчет № 3, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 17000
А как квартал закончился записать накопление в Итого за 1 квартал. Так?

[Аленка73]

А зачем учитывать расход на компьютера при 6% УСН...им же только доходы нужны...А ЕНВД там вообще никак на расчеты по УСН не влияет...

[Вес`на]

Сообщение от Инесса68

Вручную, я же уже написала вроде - бы. Т. е. например: за 01.06 - 5000 руб, за 02.06. - 8000 руб., за 03.06. - 4000 руб.
1. 01.06.2010, Z-отчет № 1, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 5000
2. 02.06.2010, Z-отчет № 2, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 13000
3. 03.06.2010, Z-отчет № 3, Оказание танцевальных и спортивных услуг , 17000
А как квартал закончился записать накопление в Итого за 1 квартал. Так?

так, только не 1 кв., а второй уже, если июнь строка итого за 2 квартал, следующая итого за полугодие

[Инесса68]

Ой, ну,да!) А 2 второй и 3 разделы , я так поняла, что не нужно заполнять. Только справку еще заполняю. А в конце года КДиР отнести в налоговую и заодно новую зарегистрировать,верно? А в конце года это в декабре, или это нужно в январе сделать?

[Вес`на]

Сообщение от Инесса68

А 2 второй и 3 разделы , я так поняла, что не нужно заполнять. Только справку еще заполняю.

всё верно поняли

Сообщение от Инесса68

А в конце года КДиР отнести в налоговую

зачем это, вы же её до начала заполнения должны были зарегистрировать, если вручную ведете

[Инесса68]

А куда ее в конце года? Ее сколько хранить нужно?5 лет?

[Вес`на]

Сообщение от Инесса68

А куда ее в конце года?

у себя храните, не помню точно, но вроде 4 года

[Инесса68]

Спасибо большое за помощь!)