ведение бухучета в ООО, применяющем УСНО и ЕНВД

[жанаа]

ООО применяет УСНО (6%), бухучет не ведет. Сейчас будет заключен договор с физ. лицом на оказание проектных услуг. ИФНС нам уже отвечала, что при оказании таких услуг физ. лицам должна применяться ЕНВД. Договор планируем заключить в октябре. При ЕНВД ООО обязано вести бухучет и раздельный учет. С какого периода начинать ведение бухучета? Вести бухучет только по этому виду деятельности что-ли?И если этот договор будет разовым (больше не будем работать с физиками), дальше применять только УСН, опять без ведения бухучета?

[glad]

жанаа, у нас УСНО - бухучёт ведём и Вам советуем. Причины тому есть,как например: если мы перестанет соответствовать критериям УСНО или ,как у вас, появится другой вид деятельности попадающий под ЕНВД.

[жанаа]

Спасибо за ответ. Но мы бухучет уже не вели, совершенно законно. А теперь возникла необходимость. Вот и вляпались. Кстати, бухучет не вели, т.к. гена не хочет больше платить за услуги бухгалтеру.И клятвенно заверяли, что ЕНВД никак не будет. Все им я объясняла.
Новую фирму под ЕНВД не сделать, проектные услуги-лицензия. Это деньги и время.
Какой орган дает официальные разъяснения по вопросам ведения бухучета?

[жанаа]

Так, буду отвечать себе сама. Может, кто-нибудь поспорит?
В 129-ФЗ ст.3 п.4 сказано "3. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения
бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящим
пунктом." Речь идет об организации в целом.Наша организация перешла на УСН в установленном законом порядке. В соответствии с ФЗ 129 в учетной политике отражено, что бухгалтерский учет в организации не ведется. С расширением деятельности появился еще один специальный режим налогообложения-ЕНВД. Т.о. мы будем вести раздельный налоговый учет.Право применять УСН ООО не утратило ни по каким показателям.Поэтому, будем и дальше являтся организацией, перешедшей на УСН, и, в соответствии со своей учетной политикой, принятой на 2007 г., и 129ФЗ, бухгалтерский учет вести не обязаны.
Ваши мнения?

[баттерфляй]

Принимаю ваш вызов!
Мой ответ:

[Владимир Томчак]

позвольте вклиниться, если не ошибаюсь, то было письмо, разрешающее не вести б/у при разовой сделке по ЕНВД применительно вашей ситуации.

[баттерфляй]

Позволяем! всегда пожалуйста!
Извините,но что это за письмо?

[Владимир Томчак]

не могу сказать, не на работе, но такое вроде было.

[Julina]

а вот у меня тоже подобная ситуация:
мы - на упрощенке. осуществляем торговую деятельность через торговые автоматы. зарегистрированы мы в москве (так как тут наш офис), но часть автоматов стоит в мособласти (где все на ЕНВД). всю отчетность сдаем в московскую налоговую. и вот на днях мос.обл-кая налоговая вдруг вспомнила про нас, и утверждает, что мы обязаны встать к ним на учет на ЕНВД. по кодексу так оно и есть. но как это сделать-то? ведь в москве у нас тоже идет деятельность!

[glad]

Julina, зарегистрировать обособленное подразделение)

[Julina]

Balyakina, а это разве будет обособленное подраздление? дело в том, что раньше в другой фирме была подобная ситуация: мы хотели открыть киоск в той же мос.области. вот это я понимаю - обособленное подразделение (есть штат, занимаемая торговая площадь). а в данном случае - это ведь торговые аппараты, где нет кассира, работников постоянных. неужели это будет обособленным подразделением? никак не избежать? а то там такая мура со сдачей отчетностью! так еще им (мос. обл. налоговой) платит налоги. получается мы будем переплачивать: единый налог по УСНО платить в моск. налоговую, а ЕНВД - мос.обл.

[glad]

Julina, упустила момент,что у Вас торговля через торговые аппараты. Знаете, затрудняюсь ответить, ведь действительно обособленного подразделения в данном случае не возникает(как верно сказали: нет стационарных рабочих мест)...но тогда по какому признаку Вам встать на учёт в областную ИФНС?.. ведь ЕНВД Вы должны платить туда и соответственно сдавать отчётность по ЕНВД..

[glad]

И что говорят в налоговой?

[Julina]

в нашей московской говорят, что если ваши аппараты попадают под вмененку, то идите в ту налоговую и узнавайте все у них. надо туда съездить, блин!
ну даже если мы создадим это подразделение, то как ввести учет? ведь аппараты - это не единственная деятельность. надо как-то поделить, а как?

[glad]

Сообщение от Julina

в нашей московской говорят, что если ваши аппараты попадают под вмененку, то идите в ту налоговую и узнавайте все у них. надо туда съездить, блин!

я и имела ввиду областную ИФНС...вот узнаете и нам расскажите)

ну даже если мы создадим это подразделение, то как ввести учет? ведь аппараты - это не единственная деятельность. надо как-то поделить, а как?

Налог на прибыль платите?...дело в том, что ситуация странная, т.е. получается, что с этих аппаратов налог на прибыль не платится, а только ЕНВД, но в целом фирма является плательщиком налога на прибыль... и вот если у Вас обособленное подразделение - то налог на прибыль в части областного бюджета в зависимости от численности сотрудников и имущества (обособленного) платится в бюджет области (сдаётся отчётность по налогу на прибыль), а также и НДФЛ.. но у Вас и сотрудников там нет.. думаю, что всёт ки обособленного подразделения не возникает...
п.с.: простите на некоторый сумбур...

[Julina]

спасибки за разъяснения. видимо все таки надо идти в мос.обл. налоговую
насчет налога на прибыль: Вы имели ввиду Единный налог при УСНО? мы платим только в нашу налоговую.
я как-то была в областной налоговой насчет подобного вопроса (но это было точно обособленное подразделение). так вот там мне сказали, что нам надо сдавать отчетность по ЕНВД к ним, и еще по з/п сотрудников кто работает в Обособленном. и налог ЕНВД платить тоже им.
значит получается следующее:
мы получаем доход о этих аппаратов (денюшка). они идут в кассу организации. эта выручка увеличивает налогооблагаемую базу. получается мало того, что мы платим за эти аппараты (налог с дохода) в москву, так еще и в область налог по вмененке сдавать??? зашибись!

[glad]

Сообщение от Julina

насчет налога на прибыль: Вы имели ввиду Единный налог при УСНО? мы платим только в нашу налоговую.

Нет, имела ввиду налог на прибыль (обычный режим налогообложения), не знала, что Вы на УСНО.

так вот там мне сказали, что нам надо сдавать отчетность по ЕНВД к ним, и еще по з/п сотрудников кто работает в Обособленном. и налог ЕНВД платить тоже им.

Верно сказали.

значит получается следующее:
мы получаем доход о этих аппаратов (денюшка). они идут в кассу организации. эта выручка увеличивает налогооблагаемую базу. получается мало того, что мы платим за эти аппараты (налог с дохода) в москву, так еще и в область налог по вмененке сдавать??? зашибись!

Вы говорите, что происходит двойное налогообложение.. т.е. с одной операции платится налог с дохода + ЕНВД.. а может в данном случае требуется вести раздельный учёт по видам деятельности (ЕНВД И УСНО).. в любом случае, полностью с Вами согласна - "зашибись"

[жанаа]

Так, я вернулась. Спасибо за ссылку на Минфин-ий документ. Ясно из него, что надо всети раздельный учет и т.д. и т.п. Это просто, если у организации общая система и ЕНВД. Б.У. итак ведется, теперь бы велся раздельно. А вот в моей ситуации, как это будет выглядеть? Мы не хотим вести Б.У., сделка по ЕНВД разовая. Что, мы должны по деятельности, попадающей по ЕНВД, вести Б.У., а по остальной деятельности-нет? Насколько я понимаю,Б.У. ведется в целом по организации. Но именно организация в целом и освобождена от ведения Б.У., как и организация в целом перешла на УСНО. Кстати, в уведомлении не указано, что по отдельным видам деятельности применяется УСНО. Опять таки, учетная политика пишется на год, там тоже указали без ведения Б.У. Вносить изменения?
Представим, что по УСНО я не веду БУ, а по ЕНВД веду. Раздельно?Раздельно!
Ладно, зарплату я разделю пропорционально, аренду тоже (берем самое простое, у нас вообще все очень просто, никаких материалов, только зарплата, аренда, канцтовары, налоги) Как же у меня будет выглядеть хотя бы сальдо по расч.сч.-только деньги, поступившие от ЕНВД?Но я же должна там показать реальное сальдо на конец периода?А там деньги и от УСНО.
А дальше?Договор заключили в 4-ом квартале, деньги по ЕНВД поступили тогда же, услугу оказали и отразили в акте тоже в 4-ом квартале. Что, со следующего отчетного периода опять не ведем Б.У.?
А если вести по организации в целом БУ., то ставить входящее сальдо по нолям на 01.10.2007 г., так как БУ законно не велся до этого периода?А как же расч.счет опять таки?А зарплата, налоги?Т.е. восстанавливать БУ с начала 2007 г.?А мы работаем с 2006 г.А сдавать в ИФНС балансы за 1 кв и полугодие надо?Мы же их не предоставляли законно.Или просто вывести сальдо на 01.10.2007 г. реальное, не восстанавливая БУ?
Владимир, Вы уже на работе?Может найдете документик?