НДФЛ с свернормативных суточных

[nohkan]

Подскажите, пожалуйста!
ООО (УСНО 6%) Директору выплачивают суточные (командировка - служебное задание) 3000 руб. (Учетной политикой прописано).Т.е. свернорматива. Удержание НДФЛ с суммы превышающей не производим. как быть? Может в следующем месяце вместе с зарплатным НДФЛ перечислить? А что в такой ситуации мне грозит?
За ранее всем благодарна за ответ.

[Вес`на]

Сообщение от nohkan

Удержание НДФЛ с суммы превышающей не производим.

Выданные в составе аванса на командировку суточные, превышающие установленную норму, признаются доходом работника только после утверждения авансового отчета по командировке.Иной позиции придерживается Минфин. В Письме от 01.02.2008 N 03-04-06-01/27 указано, что налогооблагаемый доход возникает на дату выплаты суточных.

Сообщение от nohkan

Может в следующем месяце вместе с зарплатным НДФЛ перечислить? А что в такой ситуации мне грозит?

думаю вам грозит больше, если вы вообще не перечислите НДФЛ